ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА ТАДЖИКИСТАНА

В соответствии с частью 2 статьи 3, частью 4 статьи 4 и статьей 5 Закона Республики Таджикистан “О валютном регулировании и валютном контроле” и статьей 57 Закона Республики Таджикистан “О нормативных правовых актах”, Правление Национального банка Таджикистана постановляет:

1. Утвердить Инструкцию №251 о сфере использования, порядке обращения иностранной валюты, порядке и правилах выдачи и отзыва лицензии на деятельность по проведению валютных операций в Республике Таджикистан (прилагается).
2. Настоящее постановление в установленном порядке представить в Министерство юстиции Республики Таджикистан для государственной регистрации и ввести в действие после государственной регистрации и официальной публикации.
3. Уполномочить департамент управления международными резервами и политики валютного курса при государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Таджикистан, в случае необходимости вносить в текст её приложения изменения и дополнения редакционного характера, не изменяющие его содержание.
4. Исполнение пункта 2 настоящего постановления возложить на секретаря Правления, департамент управления международными резервами и политики валютного курса, юридическое управление и отдел прессы.
5. Считать утратившими силу постановления Правления Национального банка Таджикистана №79 от 2 марта 2009 года “О порядке использования в обращении иностранной валюты на территории Республики Таджикистан» и №89 от 31 мая 2012 года “О порядке и правилах совершения валютной операции - реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг за иностранную валюту в Республике Таджикистан”, прошедшие государственную регистрацию в Министерстве юстиции Республики Таджикистан за №522 от 2 апреля 2009 года и за №98 “а” от 19 июня 2012 года.
6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя Председателя Национального банка Таджикистана Нуралиева Джамолиддина Камоловича.

ИНСТРУКЦИЯ №251 О СФЕРЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ, ПОРЯДКЕ ОБРАЩЕНИЯ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, ПОРЯДКЕ И ПРАВИЛАХ ВЫДАЧИ И ОТЗЫВА ЛИЦЕНЗИИ НА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В РЕСПУБЛИКЕ ТАДЖИКИСТАН

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Инструкция №251 о сфере использования, порядке обращения иностранной валюты, порядке и правилах выдачи и отзыва лицензии на деятельность по проведению валютных операций в Республике Таджикистан (далее - Инструкция) разработана в соответствии с частью 2 статьи 3, частью 4 статьи 4 и статьей 5 Закона Республики Таджикистан “О валютном регулировании и валютном контроле и устанавливает сферу использования и порядок обращения иностранной валюты для резидентов и нерезидентов, а также порядок и правила выдачи лицензии на осуществление деятельности по проведению операций с иностранной валютой и основания отказа или ее отзыва (кроме кредитных финансовых организаций) на территории Республики Таджикистан.

2. В настоящей Инструкции используются следующие основные понятия:

1) иностранная валюта – национальная валюта зарубежных стран;

2) уполномоченные банки - кредитные финансовые организации, совершающие операции с иностранной валютой на основании лицензии Национального банка Таджикистана;

3) уполномоченный представитель – физическое лицо, уполномоченное юридическим лицом на осуществление операций (банковским счетом);

4) к обменным операциям с наличной и безналичной иностранной валютой (далее - обменные операции) относятся операции покупки и продажи иностранной валюты на национальную валюту, а также обмен одной иностранной валюты на другую иностранную валюту;

5) специальные услуги включают:

• выполнение работ и оказание услуг по обеспечению, стоянке, ремонту, осмотру и подготовке самолётов иностранных авиакомпаний;
• оказание консульских услуг нерезидентам Республики Таджикистан в международных аэропортах и вокзалах (таможенной границе);
• посреднические услуги при покупке и продаже товаров, выполнении работ и оказании услуг при их экспорте и импорте;
• услуги для осуществления международных товарных перевозок, в том числе экспедиторские, страховые и другие услуги, предусмотренные законодательством Республики Таджикистан;
• оказание услуг пассажирам на международных транспортных средствах;
• реализацию товаров в магазинах беспошлинной торговли;
• оказание услуг в залах международных аэропортов.

6) документы, подтверждающие официальный источник происхождения наличной иностранной валюты:

• лицензия Национального банка Таджикистана, выданная резидентам - юридическим лицам на осуществление деятельности по проведению операций с иностранной валютой;
• таможенная декларация о ввозе наличной иностранной валюты на территорию Республики Таджикистан;
• документ, подтверждающий осуществление операций с банковским счетом юридического и физического лица в уполномоченном банке и Национальном банке Таджикистана;
• документы, подтверждающие получение наличной иностранной валюты из операционных касс уполномоченных банков и их структурных подразделений при осуществлении обменных и переводных операций без открытия банковского счёта;
• подтверждающий и оформленный документ о поступлении и снятии наличной иностранной валюты в (из) кассу (кассы) юридического лица

2. СФЕРА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ

3. Иностранную валюту в качестве средства обращения и платежа на территории Республики Таджикистан можно использовать в следующих сферах:

1) деятельность по проведению операции с иностранной валютой, которая осуществляется на основании лицензии, выданной Национальным банком Таджикистана, в том числе:

- валютные операции, осуществляемые кредитными финансовыми организациями;

- оказании специальных услуг;

- посредничестве на международном валютном рынке;

2) посредническая деятельность по продаже ввозимых товаров, полученных от нерезидента на основании консигнационного или комиссионного контракта (договора) по вывозу товаров, произведенных резидентами для экспорта. В этом случае посредник переводит стоимость ввезенного товара в иностранной валюте нерезиденту (продавцу) и хранит комиссионную плату за посредничество на своём счету в валюте платежа. При реализации экспортируемого товара посредник продает нерезиденту (покупателю) товар в иностранной валюте и производит оплату стоимости товара отечественному производителю в иностранной валюте, получив за это комиссию в национальной валюте. Платеж осуществляется на валютный счет посредника только в безналичной форме. Сумма комиссионного вознаграждения считается валютным активом посредника и не включается в цену товара. Все эти условия должны быть оговорены в заключённом между резидентами (покупателем, посредником) и нерезидентами (продавцом) договоре (контракте), а также между резидентами (производителем, посредником, продавцом) и нерезидентами (покупателем);

3) при осуществлении операций посредством банковских счетов, открытых в иностранной валюте юридическими и физическими лицами в отечественных и иностранных уполномоченных банках;

4) при осуществлении между резидентами валютных операций, предусмотренных статьей 8 Закона Республики Таджикистан «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. ПОРЯДОК ОБРАЩЕНИЯ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

4. Юридические лица могут использовать иностранную валюту в сферах, указанных в пункте 2 настоящей Инструкции.

5. Юридические лица могут использовать иностранную валюту для осуществления деятельности по проведению операций с иностранной валютой на основании лицензии Национального банка Таджикистана при соблюдении подпункта 2) пункта 3 настоящей Инструкции и выполнения, следующих условий:

- установление ценников товаров и тарифов на специальные услуги в иностранной валюте и в эквиваленте в национальной валюте;

- обеспечение условий и технических средств, необходимых для приема, хранения и определения подлинности наличной иностранной валюты, наличие работников, обладающих знаниями и навыками работы с иностранной валютой;

- наличие банковского счета в иностранной валюте. Юридические лица, осуществляющие операции с иностранной валютой на основании лицензии Национального банка Таджикистана, обязаны беспрекословно принимать наряду с наличной иностранной валютой также и национальную валюту в случае предложения клиентами национальной валюты для оплаты стоимости товара и оказания специальных услуг. В таком случае стоимость товара и оказания специальных услуг, выраженная в иностранной валюте, выражается в национальной валюте по курсу, не превышающему курс продажи валюты обслуживающего банка.

6. Наличная иностранная валюта со стороны юридических лиц - резидентов и нерезидентов (их уполномоченного представителя) может:

- в один операционный день зачисляться на любые валютные счета до 1750 показателей для расчетов без ограничения суммы и без предоставления документов, подтверждающих их официальную процедуру и на сумму более 1750 показателей для расчетов при условии предоставления документов, подтверждающих их официальную процедуру;

- ввозиться (вывозиться) в республику (из республики) или переводиться уполномоченным представителем юридического лица в соответствии с требованиями, установленными Инструкцией №234 «О порядке ввоза в Республику Таджикистан и вывоза из Республики Таджикистан валютных ценностей», утверждённой постановлением Правления Национального банка Таджикистана от 23 мая 2019 года, №55 и прошедшей государственную регистрацию в Министерстве юстиции Республики Таджикистан от 21 февраля 2020 года, №153 «в».

7. Юридические лица могут использовать наличную иностранную валюту для служебных поездок, для оплаты учебы и стажировки, лечения работников за границей (на основании подтверждающих документов их назначения).

8. Юридические лица могут без ограничения переводить иностранную валюту с одного своего банковского счета на свой другой банковский счет в любом уполномоченном банке.

9. Со стороны юридических лиц – резидентов и нерезидентов операции с иностранной валютой осуществляются с соблюдением требований Закона Республики Таджикистан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения».

10. Для юридических лиц запрещается осуществление обменных операций в уполномоченных банках в наличной форме.

4. ПОРЯДОК ОБРАЩЕНИЯ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

11. Наличную иностранную валюту физические лица - резиденты и нерезиденты могут:

- хранить как личный актив;

- вложить (снять) в качестве депозита и сбережения в (из) уполномоченном (го) банке (а) в соответствии с договором банковского счета;

- получать в качестве кредита и использовать для возврата кредита и его процентов;

- покупать или продавать в уполномоченных банках и их структурных подразделениях при соблюдении требований Закона Республики Таджикистан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения» и согласно порядку, установленному Инструкцией №211 «О порядке осуществления обменных операций с иностранной валютой», утверждённой постановлением Правления Национального банка Таджикистана от 30 июля 2020 года, №95 и прошедшей государственную регистрацию в Министерстве юстиции Республики Таджикистан от 25 августа 2020 года, №139 «е»;

- осуществлять ввоз (вывоз) или перевод в (из) республику (и).

12. Физические лица - резиденты и нерезиденты от своего имени могут зачислять наличную иностранную валюту на свои банковские счета, открытые ими в уполномоченных банках или на банковские счета третьих лиц с соблюдением требований законодательства Республики Таджикистан в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения без ограничения суммы и без представления документа, подтверждающего официальный источник происхождения наличной иностранной валюты.

13. Физические лица могут снять наличную иностранную валюту со своих валютных счетов без ограничения и по первому требованию. Уполномоченные банки не вправе взимать комиссию за выдачу с валютных (депозитных) счетов физических лиц наличной иностранной валюты, поступившей на эти валютные счета в наличной форме.

14. Перевод иностранной валюты со стороны физических лиц внутри республики без открытия банковского счета осуществляется без ограничения в соответствии с требованием Закона Республики Таджикистан «О валютном регулировании и валютном контроле».

15. Зачисление физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты на счета благотворительных фондов осуществляется с соблюдением требований законодательства Республики Таджикистан в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения без ограничения суммы и без представления документа, подтверждающего официальный источник происхождения наличной иностранной валюты.

5. ПОРЯДОК ОБРАЩЕНИЯ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ДЛЯУПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ

16. Уполномоченные банки могут осуществлять куплю-продажу иностранной валюты на территории Республики Таджикистан на внутреннем валютном рынке (через валютные биржи, межбанковский рынок, внутрибанковский рынок и наличный рынок иностранной валюты), без ограничения суммы и назначения за свой счёт для себя и для клиентов.

17. Уполномоченные банки устанавливают курс обменных операций самостоятельно исходя из ситуации на внутреннем валютном рынке, спроса и предложения на иностранную валюту и официальной заявки клиентов.

18. Уполномоченные банки обязаны в сроки, установленные договорами по обслуживанию валютных счетов и другими нормативными правовыми актами, а также внутрибанковскими документами, официально принимать заявки или поручения своих клиентов по обмену иностранной валюты и выполнять их. При отсутствии достаточного количества национальной или иностранной валюты, уполномоченные банки для выполнения заявки и поручения клиентов должны обратиться на межбанковский рынок.

6. ПОРЯДОК И ПРАВИЛА ВЫДАЧИ ЛИЦЕНЗИИ НА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ, ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТКАЗА ИЛИ ОТЗЫВА ЛИЦЕНЗИИ

19. Деятельность по проведению операций с иностранной валютой в сферах, предусмотренных подпунктом 1) пункта 3 настоящей Инструкции осуществляется на основании лицензии Национального банка Таджикистана (далее – лицензия). Деятельность по проведению операций с иностранной валютой не может быть основной деятельностью резидентов.

20. Лицензия является именной и не может быть передана третьему лицу, срок действия лицензии составляет не менее трех лет со дня выдачи. Лицензия, выдаваемая юридическому лицу, является документом, предоставляющим ее владельцу право заниматься только той деятельностью, которая указана в лицензии.

21. Резиденты для получения лицензии на деятельность по проведению операций с иностранной валютой обращаются с заявлением в Национальный банк Таджикистана в соответствии с Приложением №1, предоставляя следующие документы и информацию:

- учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию (оригинал или копия, заверенная в соответствии с требованием законодательства Республики Таджикистан);

- о финансовых результатах хозяйственной деятельности на последнюю отчётную дату (в случае вновь созданного юридического лица - представление финансовой отчетности после одного года деятельности);

- об условии, месте и способе осуществления деятельности, связанной с осуществлением операций с иностранной валютой, порядке приема и хранения валютных средств, форм их взаиморасчетов, связанных с ними;

- об ответственных сотрудниках, обеспечивающих деятельность по осуществлению операций с иностранной валютой;

- реквизиты банковского счета и обслуживающего уполномоченного банка;

- документы, подтверждающие уплаты сбора за рассмотрение заявления и получение лицензии (в соответствии со статьёй 6 Закона Республики Таджикистана «О валютном регулировании и валютном контроле») (квитанция или копия платежного поручения). Национальный банк Таджикистана в течение 30 календарных дней со дня поступления заявления резидента – юридического лица на получение лицензии принимает решение о его удовлетворении либо отказе.

22. Национальный банк Таджикистана при рассмотрении заявления о выдаче лицензии, с целью определения готовности резидента к осуществлению деятельности на проведение операций с иностранной валютой проводит проверку, которая охватывает следующие вопросы:

- ознакомление с нормативной, организационной, материально – технической базой, обеспеченность резидента необходимыми условиями (наличие сейфа, камер наблюдения, счётной машины) для организации деятельности на проведение операций с иностранной валютой;

- оценка внутренней системы бухгалтерского учета, хранения денежных средств и взаимоотношения с уполномоченной кредитной финансовой организацией, обслуживающей деятельность резидента на осуществление операций с иностранной валютой;

- общая оценка уровня квалификации ответственных работников, обеспечивающих проведение операций с иностранной валютой, в том числе в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения.

23. При соблюдении требования настоящей Инструкции и положительном заключении ответственных структурных подразделений Национального банка Таджикистана, Правление Национального банка Таджикистана принимает решение о выдаче юридическому лицу – резиденту лицензии согласно Приложению №2 настоящей Инструкции.

24. Заявление юридического лица - резидента на получение лицензии может отклоняться по следующим основаниям:

- представление неполных, неправильных, недостоверных документов и информаций или их непредставления;

- неудовлетворительные результаты проверки, проведенной со стороны Национального Банка Таджикистана;

- со стороны резидента грубого и/или систематического нарушения требований законодательства Республики Таджикистан в сфере валютного регулирования и валютного контроля, а также законодательства Республики Таджикистан в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения;

- Национальный банк Таджикистана считает для резидента ненужным осуществление деятельности по проведению операций с иностранной валютой, то есть, если станет известно, что резидент вполне способен осуществлять свою деятельность в национальной валюте, и не нуждается в осуществлении операций с иностранной валютой.

25. В случае отказа заявления о выдаче лицензии Национальный банк Таджикистана направляет заявителю письменный ответ с обоснованием отказа заявления о выдаче лицензии, в установленный срок.

26. Национальный банк Таджикистана имеет право отозвать лицензию в случае несоблюдения следующих требований:

- непредоставление отчетов в установленный срок и в установленном порядке;

- осуществление валютных операций вне сферы деятельности, указанной в лицензии;

- несоблюдение требований законодательства Республики Таджикистан в сфере валютного регулирования и валютного контроля, а также законодательства Республики Таджикистан в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения.

27. Резиденты должны представить в обслуживающий уполномоченный банк заверенную ими копию лицензии.

28. Копия лицензии является достаточным основанием для уполномоченного банка по осуществлению платежей и расчетов, связанных с деятельностью по проведению операций с иностранной валютой.

7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

29. На территории Республики Таджикистан все ценники, тарифы и единицы указываются только в национальной валюте - сомони. Запрещается их выражение и использование в иностранной валюте или условными единицами, за исключением случаев, установленных подпунктом 2) пункта 3 настоящей Инструкции.

30. Резиденты – юридические лица обязаны представить в Национальный банк Таджикистана следующую информацию о своей деятельности по проведению операций с иностранной валютой:

- ежеквартальный отчет согласно Приложению №3 данной Инструкции;

- заверенную копию тарифов (ценников) деятельности по проведению операций, связанных с иностранной валютой (один раз в год и при изменении тарифов (ценников) в течение года);

                                                                   Председателю Национального банка Таджикистана

                                                                   уважаемому _________________________________

                                                                   от имени компании ___________________________

                                                                   _____________________________________________

Ежедневная деятельность компании__________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________

связана со следующими операциями __________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________и их проведение иногда напрямую требует осуществления операций с иностранной валютой.

В связи с этим, просим Вас оказать содействие в получении лицензии на осуществление деятельности, связанной с проведением операций с иностранной валютой.

С уважением,

Руководитель компании ____________________________

                                           ^{(подпись, ФИО)}

(место печати)

                                           (название юридического лица)

имеет право осуществлять деятельность ________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________

Срок действия настоящей лицензии до “____“ ___________20___года.

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ

Национального банка Таджикистана _____________ _______________

                                     (подпись) (ФИО)

(место печати)

                       _____________________________________ в_________ месяце 20___ г.

                                         (краткое название резидента)

*- по официальному курсу сомони на 1 число месяца, следующего за отчетным месяцем

** - вид деятельности, связанной с проведением операций с иностранной валютой

Руководитель компании: _________________________________

(подпись, ФИО)

Ответственное лицо: ________________________________________

(подпись, ФИО)

Телефон исполнителя: ______________