ҚОНУНИ ҶУМҲУРИИ ТОҶИКИСТОН
ДАР БОРАИ ТАШКИЛОТҲОИ МАБЛАҒГУЗОРИИ ХУРД
(Ахбори Маҷлиси Олии Ҷумҳурии Тоҷикистон, с. 2012, №4, мод. 266)
Қонуни мазкур асосҳои ҳуқуқӣ ва ташкилии фаъолияти ташкилотҳои маблағгузории хурдро муайян намуда, ба ташаккул ва рушди бозори хизматрасонии маблағгузории хурд ва дастгирии соҳибкории хурду миёна дар Ҷумҳурии Тоҷикистон нигаронида шудааст.
БОБИ 1. МУҚАРРАРОТИ УМУМӢ
Моддаи 1. Мафҳумҳои асосӣ
Дар Қонуни мазкур мафҳумҳои асосии зерин истифода мешаванд:
- ташкилотҳои маблағгузории хурд (ташкилоти амонатии қарзии хурд, ташкилоти қарзии хурд ва фонди қарзии хурд) - ташкилотҳои қарзие, ки дар асоси иҷозатномаи Бонки миллии Тоҷикистон ба фаъолияти маблағгузории хурд машғул мебошанд;
- ташкилоти амонатии қарзии хурд - шахси ҳуқуқие, ки бо мақсади ҷалби амонату пасандоз ва пешниҳод намудани қарзҳои хурд бо тартиби муқаррарнамудаи Қонуни мазкур таъсис дода шудааст;
- ташкилоти қарзии хурд - шахси ҳуқуқие, ки бо мақсади пешниҳод намудани қарзҳои хурд бо тартиби муқаррарнамудаи Қонуни мазкур таъсис дода шудааст;
- фонди қарзии хурд - шахси ҳуқуқии ғайритиҷоратие, ки бо мақсади пешниҳод намудани қарзҳои хурд бо тартиби муқаррарнамудаи Қонуни мазкур таъсис дода шудааст;
- қарзи хурд - қарзе, ки аз ҷониби ташкилоти қарзӣ ба қарзгир бо шартҳои пардохти фоиз ва баргардонидан ба мӯҳлати муайян дода мешавад ва маблағи он аз андозаи муқаррарнамудаи Бонки миллии Тоҷикистон зиёд намебошад;
- пасандоз - маблағе, ки ҳуқуқи истифодаи муваққатиаш ба ташкилотҳои қарзӣ бо шарти пардохти фоизи муайян вогузор шудааст;
- амонат - маблағ ва сарвати дигари шахсони воқеӣ ва ҳуқуқӣ, ки ба ташкилоти қарзӣ барои нигаҳдорӣ супурда шудаанд;
- меъёрҳои мақбул - меъёрҳои иқтисодие, ки аз ҷониби Бонки миллии Тоҷикистон бо мақсади танзими фаъолияти ташкилоти амонатии қарзии хурд муқаррар гардида, риояи онҳо аз ҷониби ташкилоти амонатии қарзии хурд ҳатмӣ мебошад.
Моддаи 2. Қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон дар бораи ташкилотҳои маблағгузории хурд
Қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон дар бораи ташкилотҳои маблағгузории хурд ба Конститутсияи Ҷумҳурии Тоҷикистон асос ёфта, аз Қонуни мазкур, дигар санадҳои меъёрии ҳуқуқӣ, инчунин санадҳои ҳуқуқии байналмилалие, ки Тоҷикистон онҳоро эътироф кардааст, иборат мебошад (№ 2071).
Моддаи 3. Муносибати ташкилотҳои маблағгузории хурд бо муштариён
1. Муносибати ташкилотҳои маблағгузории хурд бо муштариён дар асоси шартнома амалӣ мегардад.
2. Ташкилотҳои маблағгузории хурд бояд то бастани шартномаи қарзӣ ба муштарӣ оид ба фоизи қарз, ки ҳамаи хароҷоти вобаста ба пешниҳод ва хизматрасонии қарзро дар бар мегирад, маълумот пешниҳод намоянд.
3. Ташкилотҳои маблағгузории хурд ҳуқуқи яктарафа тағйир додани шартҳои шартномаҳои пасандозӣ, амонатӣ ва қарзиро надоранд.
4. Ташкилотҳои маблағгузории хурд ба муштариён хизматҳои машваратию иттилоотӣ мерасонанд.
5. Нисбат ба талаботи ташкилотҳои маблағгузории хурд дар бораи баргардонидани қарзи хурд мӯҳлати панҷсолаи даъво татбиқ мегардад.
6. Ташкилотҳои маблағгузории хурд ӯҳдадоранд дар бораи иҷрои ҳама гуна аҳд ва амалиёти шубҳаноки муштариёни худ (кӯшиши анҷом додани аҳд ва амалиёти шубҳанок) ба мақоми ваколатдори муқовимат ба қонунигардонӣ (расмикунонӣ)-и даромадҳои бо роҳи ҷиноят бадастоварда, маблағгузории терроризм ва маблағгузории паҳнкунии силоҳи қатли ом бо тартиби муқаррарнамудаи қонун хабар диҳанд (№ 2071).
7. Амалҳои ташкилотҳои маблағгузории хурд, ки дар қисми 6 моддаи мазкур зикр шудаанд, вайронкунии талаботи сирри бонкӣ ҳисоб карда намешаванд.
Моддаи 4. Иттиҳодияҳои (ассотсиатсияҳои) ташкилотҳои маблағгузории хурд
1. Ташкилотҳои маблағгузории хурд бо мақсади ҳамоҳангсозии фаъолият, намояндагӣ ва ҳифзи манфиатҳои умумии молумулкӣ метавонанд иттиҳодияҳо (ассотсиатсияҳо) ташкил намоянд.
2. Иттиҳодияҳои (ассотсиатсияҳои) ташкилотҳои маблағгузории хурд ташкилотҳои ғайритиҷоратӣ буда, ҳуқуқ надоранд ба фаъолияти маблағгузории хурд машғул шаванд. Фоида аз фаъолияти соҳибкории онҳо дар байни аъзо ё иштирокчиёни ин иттиҳодияҳо (ассотсиатсияҳо) тақсим шуда наметавонанд ва бояд танҳо барои ба даст овардани мақсадҳои оинномавӣ истифода шаванд.
БОБИ 2. ТАЪСИС, САРМОЯИ ОИННОМАВӢ ВА ИДОРАКУНИИ ТАШКИЛОТҲОИ МАБЛАҒГУЗОРИИ ХУРД
Моддаи 5. Таъсиси ташкилотҳои маблағтузории хурд
1. Ташкилоти амонатии қарзии хурд ва ташкилоти қарзии хурд ҳамчун ташкилотҳои тиҷоратӣ дар шакли ҷамъияти саҳомии пӯшида ё ҷамъияти дорои масъулияти маҳдуд бо назардошти талаботи Қонуни мазкур таъсис дода мешаванд.
2. Ҳангоми аз ҷониби ду ва зиёда муассисон таъсис додани ташкилоти амонатии қарзии хурд ва ташкилоти қарзии хурд ҳиссаи ҳар як муассис бояд аз панҷ фоизи сармояи оинномавии ташкилотҳои мазкур кам набошад.
3. Фонди қарзии хурд аз ҷониби шахсони воқеӣ ва ё ҳуқуқӣ, ба истиснои мақомоти давлатӣ, тибқи талаботи Қонуни мазкур таъсис дода мешавад.
Моддаи 6. Филиалҳо, намояндагиҳо ва воҳидҳои дигари сохтории ташкилотҳои маблағгузории хурд
1. Ташкилотҳои маблағгузории хурд метавонанд дар қаламрави Ҷумҳурии Тоҷикистон филиалҳо таъсис диҳанд ва намояндагиҳо кушоянд.
2. Ташкилотҳои маблағгузории хурд ва филиалҳои онҳо барои иҷрои амалиёти алоҳида метавонанд берун аз маҳалли ҷойгиршавии худ воҳидҳои дигари сохториро таъсис диҳанд.
3. Тартиби таъсиси воҳидҳои сохтории мазкур ва номгӯи амалиёти аз ҷониби онҳо иҷрошаванда бо санадҳои меъёрии ҳуқуқии Бонки миллии Тоҷикистон муқаррар карда мешаванд.
Моддаи 7. Сармояи оинномавии ташкилотҳои маблағгузории хурд
1. Ташкилотҳои амонатии қарзии хурд ва ташкилотҳои қарзии хурд сармояи оинномавии худро бо пули миллӣ ташаккул медиҳанд.
2. Ҳадди ақалли сармояи оинномавии ташкилотҳои амонатии қарзии хурд ва ташкилотҳои қарзии хурд аз ҷониби Бонки миллии Тоҷикистон муқаррар карда мешавад.
3. Фонди қарзии хурд ҳангоми таъсиси он бояд дорои маблағи ибтидоии на камтар аз 300 нишондиҳанда барои ҳисобҳо бо пули миллӣ бошад.
4. Маблағҳои буҷети давлатӣ, фондҳои ғайрибуҷетии давлатӣ, грантҳои ба Ҳукумати Ҷумҳурии Тоҷикистон додашуда, маблағҳои қарзӣ ё таҳти гарав қарордошта, инчунин ҳуқуқи молумулкӣ ё дигар ҳуқуқе, ки арзиши пулӣ доранд, наметавонанд ба сармояи оинномавии ташкилоти амонатии қарзии хурд, ташкилоти қарзии хурд ва ба маблағи ибтидоии фонди қарзии хурд ворид шаванд.
5. Ҳангоми ба бонк ё ташкилоти амонатии қарзии хурд табдилёбии ташкилоти қарзии хурд бояд сармояи воқеии он аз ҳадди ақалли сармояи оинномавии барои чунин ташкилотҳои қарзии навтаъсис муқарраршуда кам набошад.
6. Ҳангоми ба бонк табдилёбии ташкилоти амонатии қарзии хурд сармояи танзимшавандаи он бояд аз ҳадди ақалли сармояи оинномавие, ки барои бонки навтаъсис муқаррар гардидааст, кам набошад.
Моддаи 8. Идоракунии ташкилоти амонатии қарзии хурд ва ташкилоти қарзии хурд
1. Мақомоти идоракунии ташкилоти амонатии қарзии хурд ва ташкилоти қарзии хурд инҳо мебошанд:
- мақоми олӣ - маҷлиси умумии саҳмиядорон (иштирокчиён);
- мақоми идоракунӣ - Шӯрои нозирон;
- мақоми иҷроия - раёсат ва ё директор.
2. Ҳайати Шӯрои нозирон набояд аз 5 нафар ва ҳайати раёсат набояд аз 3 нафар кам бошанд.
3. Мақоми иҷроия аз ҷониби Шӯрои нозирон таъсис дода мешавад.
4. Раёсат ва директор дар як вақт метавонанд ҳамчун мақоми иҷроия таъсис дода шаванд. Дар ин ҳолат директор вазифаи раиси раёсатро иҷро менамояд.
5. Узви мақоми иҷроияи ташкилоти амонатии қарзии хурд ва ташкилоти қарзии хурд наметавонад узви Шӯрои нозирони онҳо бошад.
6. Тартиби идоракунӣ ва ваколатҳои мақомоти ташкилоти амонатии қарзии хурд ва ташкилоти қарзии хурд бо оинномаҳои онҳо тибқи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон муайян карда мешаванд.
Моддаи 9. Молу мулки фонди қарзии хурд
1. Маблағҳои пулие, ки ба фонди қарзии хурд аз ҷониби муассисон дода шудаанд, моликияти фонди қарзии хурд мебошанд.
2. Муассисон ҳуқуқи молумулкиро нисбат ба фонди қарзии хурди таъсисдодаи онҳо надоранд ва аз рӯи ӯҳдадориҳои фонди қарзии хурд ҷавобгар намебошанд.
3. Фонди қарзии хурд аз рӯи ӯҳдадориҳои муассисони худ ҷавобгар намебошад.
4. Фонди қарзии хурд молу мулки худро ба мақсадҳои оинномавӣ истифода мебарад.
5. Дороиҳои фонди қарзии хурд наметавонанд ба муассисон, аъзои мақомоти идоракунӣ, кормандони фонди қарзии хурд, шахсони воқеӣ ва ҳуқуқӣ ройгон дода ва ё ба манфиати онҳо ройгон истифода карда шаванд.
Моддаи 10. Идоракунии фонди қарзии хурд
1. Мақомоти идоракунии фонди қарзии хурд инҳо мебошанд:
- мақоми олии идоракунӣ - Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд;
- мақоми иҷроия - раёсат ва директори фонди қарзии хурд.
2. Тартиби идоракунии фонди қарзии хурд бо оинномаи он ва тибқи Қонуни мазкур муайян карда мешавад.
Моддаи 11. Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд
1. Ҳайати ибтидоии Шӯрои парасторони фонди қарзии хурдро маҷлиси умумии муассисон интихоб менамояд. Тағйироти минбаъда дар ҳайати Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд аз ҷониби Шӯрои парасторони он анҷом дода мешавад.
2. Аъзои Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд вазифаҳои худро бе подош амалӣ менамоянд.
3. Муассисони фонди қарзии хурд узви раёсати фонди қарзии хурд шуда наметавонанд.
4. Ба ваколатҳои истисноии Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд масъалаҳои зерин мансуб мебошанд:
- муайян намудани самтҳои афзалиятноки фаъолияти фонди қарзии хурд;
- ворид намудани тағйиру иловаҳо ба оинномаи фонди қарзии хурд;
- азнавташкилдиҳии фонди қарзии хурд;
- тасдиқи дастури Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд;
- интихоби аъзои комиссияи тафтишотии фонди қарзии хурд ва тасдиқи низомномаи он;
- тасдиқи низомномаи раёсати фонди қарзии хурд;
- ба вазифа таъин ва аз вазифа озод намудани раиси раёсати (директори) фонди қарзии хурд ва аъзои раёсати фонди қарзии хурд;
- бастани шартномаи (қарордоди) меҳнатӣ бо директори фонди қарзии хурд;
- таъсиси мақоми иҷроияи фонди қарзии хурд;
- таъсиси филиалҳо, кушодани намояндагиҳои фонди қарзии хурд ва тасдиқи низомномаҳои онҳо;
- интихоби раиси Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд;
- ворид намудани тағйирот ба ҳайати Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд;
- назорати фаъолият ва истифодаи молу мулки фонди қарзии хурд;
- интихоби аудитори берунии фонди қарзии хурд ва тасдиқи андозаи подоши хизмати он;
- тасдиқи ҳисоботи солонаи фонди қарзии хурд.
5. Маҷлисҳои Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд на камтар аз як маротиба дар се моҳ тибқи дастури он гузаронида мешаванд.
6. Маҷлиси Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд метавонад бо ташаббуси раиси Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд, на кам аз сеяки аъзои Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд ё директори фонди қарзии хурд, ҳамчунин бо талаби ташкилоте, ки санҷиши аудитории фонди қарзии хурдро мегузаронад, даъват карда шавад.
7. Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд ҳангоми иштироки на камтар аз нисфи аъзои он дар маҷлиси Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд салоҳиятдор мебошад.
8. Қарорҳои Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд бо тарафдории на камтар аз се ду ҳиссаи овозҳои аъзои он, ки дар маҷлиси Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд иштирок доранд, қабул карда мешаванд.
Моддаи 12. Мақоми иҷроияи фонди қарзии хурд
1. Раёсати фонди қарзии хурд дар ҳайати директори фонди қарзии хурд ва на камтар аз ду корманди он таъсис дода мешавад.
2. Раиси раёсати фонди қарзии хурд директори фонди қарзии хурд мебошад.
3. Аъзои дигари раёсати фонди қарзии хурдро бо пешниҳоди директори фонд Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд ба вазифа таъин ва аз вазифа озод менамояд.
4. Раёсати фонди қарзии хурд ҳангоми иштироки на камтар аз нисфи аъзои он дар маҷлиси раёсати фонди қарзии хурд салоҳиятдор мебошад.
5. Қарорҳои раёсати фонди қарзии хурд бо тарафдории на камтар аз се ду ҳиссаи овозҳои аъзои он, ки дар маҷлиси раёсати фонди қарзии хурд иштирок доранд, қабул карда мешаванд.
6. Раёсати фонди қарзии хурд дорои ваколатҳои зерин мебошад:
- роҳбарӣ ба фаъолияти ҷории фонди қарзии хурд;
- барои тасдиқ ба Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд пешниҳод кардани буҷет, сохтор ва низоми музди меҳнати кормандони фонди қарзии хурд;
- пешниҳоди лоиҳаи қарорҳо ба Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд, ки қабули онҳо ба ваколати Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд мансуб мебошад.
7. Директори фонди қарзии хурд фаъолияти ҷории фондро амалӣ менамояд.
8. Директори фонди қарзии хурд дорои ваколатҳои зерин мебошад:
- бе ваколатнома аз номи фонди қарзии хурд амал карда, манфиатҳои онро дар муносибат бо мақомоти давлатӣ, ташкилотҳо, аз ҷумла ташкилотҳои байналмилалӣ намояндагӣ мекунад;
- иҷрои қарорҳои раёсат ва Шӯрои парасторони фонди қарзии хурдро таъмин менамояд;
- оид ба масъалаҳои фаъолияти ҷории фонди қарзии хурд амру фармонҳо мебарорад;
- кормандони фонди қарзии хурдро ба вазифа таъин ва аз вазифа озод менамояд;
- ӯҳдадориҳои вазифавиро байни муовинонаш тақсим менамояд;
- ваколатҳои дигари ба фаъолияти фонди қарзии хурд вобастаро, ки ба ваколати раёсат ва Шӯрои парасторони фонди қарзии хурд дохил намешаванд, тибқи санадҳои меъёрии ҳуқуқӣ амалӣ менамояд.
Моддаи 13. Азнавташкилдиҳӣ ва барҳамдиҳии ташкилотҳои маблағгузории хурд
1. Азнавташкилдиҳии (муттаҳидшавӣ, ҳамроҳшавӣ, тақсимшавӣ, ҷудошавӣ, табдилдиҳӣ) ташкилоти маблағгузории хурд баъди гирифтани розигии Бонки миллии Тоҷикистон тибқи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон амалӣ мегардад.
2. Азнавташкилдиҳии фонди қарзии хурд дар шакли тақсимшавӣ, ҷудошавӣ ва табдилдиҳӣ манъ аст.
3. Барҳамдиҳии ташкилотҳои маблағгузории хурд тибқи Қонуни Ҷумҳурии Тоҷикистон "Дар бораи барҳамдиҳии ташкилотҳои қарзӣ" амалӣ мегардад.
4. Ҳангоми барҳам додани фонди қарзии хурд масъалаҳои марбут ба маблағҳои пулӣ ва молумулкӣ баъди иҷрои ӯҳдадориҳо боқимондаи он тибқи қонунгузорӣ аз тарафи суд ҳал карда мешаванд.
БОБИ 3. ИҶОЗАТНОМАДИҲИИ ФАЪОЛИЯТИ ТАШКИЛОТҲОИ МАБЛАҒГУЗОРИИ ХУРД
Моддаи 14. Иҷозатномадиҳии фаъолияти ташкилотҳои маблағгузории хурд
1. Фаъолияти ташкилотҳои маблағгузории хурд дар асоси иҷозатнома амалӣ мегардад.
2. Иҷозатнома ба ташкилотҳои маблағгузории хурд бо тартиби муқаррарнамудаи Қонуни мазкур аз ҷониби Бонки миллии Тоҷикистон дар шакли хаттӣ, бемӯҳлат ва бе ҳуқуқи ба шахси дигар вогузор кардани он дода мешавад.
3. Барои гирифтани иҷозатнома ташкилотҳои маблағгузории хурд бояд ба Бонки миллии Тоҷикистон ҳуҷҷатҳои зеринро дар шакли хаттӣ ё тавассути низоми электронӣ пешниҳод намоянд (№ 2071):
- ариза (№ 2071);
- нусхаи аз тарафи роҳбар имзо ва бо мӯҳри ташкилот тасдиқшудаи ҳуҷҷатҳои таъсисотӣ ва шаҳодатномаи бақайдгирии давлатии ташкилоти маблағгузории хурд;
- маълумот дар бораи кормандони роҳбарикунанда бо зикри насаб, ном ва номи падар, шаҳрвандӣ, ҷойи истиқомати доимӣ, ихтисос, таҳсилот, собиқаи корӣ, надоштани доғи судӣ аз рӯи ҷиноятҳои иқтисодӣ ва хусусияти коррупсионидошта, набудани маҳдудият дар фаъолияти касбӣ;
- нусхаи шаҳодатномаи бақайдгирии давлатии муассисон барои шахсони ҳуқуқӣ ва рақами мушаххаси андозсупоранда - барои шахсони воқеӣ;
- нусхаи ҳисоботи молиявии муассисон - шахсони ҳуқуқӣ барои соли охир бо хулосаи аудиторӣ;
- маълумотномаи мақоми ваколатдор оид ба иҷро кардани ӯҳдадориҳо дар назди буҷети давлатӣ барои соли охири фаъолият;
- маълумотнома оид ба қонунӣ будани манбаи маблағҳои пулии ба сармояи оинномавӣ пардохтшавандаи муассисон - барои шахсони воқеӣ бо тартиби муқаррарнамудаи қонун;
- рӯйхати саҳмиядорон (иштирокчиён) ва манфиатдорони ниҳоии саҳмияҳо (ҳиссаҳо) бо зикри нишонӣ ва миқдори саҳмияҳои (ҳиссаҳои) онҳо;
- нақшаи корӣ бо назардошти мақсаду намудҳои фаъолият, тавсифи сохтори ташкилӣ ва низоми назорати дохилӣ, дурнамои ҳисоботи тавозунӣ, даромаду хароҷот ва гардишҳои пулӣ барои се соли фаъолияти минбаъда (ба истиснои фонди қарзии хурд);
- ҳуҷҷати пардохти хироҷи баррасии ариза (№ 2071).
4. Бонки миллии Тоҷикистон бо мақсади пуррагардонии маълумоти дар қисми 3 моддаи мазкур ифодагардида метавонад аз ташкилотҳои маблағгузории хурд маълумоти иловагӣ талаб намояд.
5. Бонки миллии Тоҷикистон дар мӯҳлати то ду моҳи баъди пешниҳоди ҳуҷҷатҳо ва маълумоти дар қисмҳои 3 ва 4 моддаи мазкур пешбинигардида дар бораи ба ташкилотҳои маблағгузории хурд додан ё надодани иҷозатнома қарор қабул менамояд.
6. Дар ҳолатҳои истисноӣ Бонки миллии Тоҷикистон метавонад мӯҳлати дар қисми 5 моддаи мазкур пешбинишударо ба мӯҳлати то як моҳ тамдид намуда, аризадиҳандаро дар ин хусус бо зикри сабаби чунин таъхир хабардор намояд (№ 2071).
7. Бонки миллии Тоҷикистон пас аз қабули қарор оид ба додани иҷозатнома барои ташкилоти маблағгузории хурд суратҳисоби дахлдор мекушояд ва ҳангоми аз ҷониби ташкилоти маблағгузории хурд пурра пардохт гардидани ҳадди ақалли сармояи оинномавӣ ё маблағи ибтидоӣ (барои фонди қарзии хурд) ва хироҷи иҷозатномадиҳӣ дар мӯҳлати на дертар аз се рӯзи корӣ ба он иҷозатнома медиҳад.
Моддаи 15. Асосҳо барои надодани иҷозатнома
1. Бонки миллии Тоҷикистон бо асосҳои зерин ба ташкилоти маблағгузории хурд иҷозатнома намедиҳад:
- пешниҳод нагардидани ҳуҷҷатҳо ва маълумоти дар қисмҳои 3 ва 4 моддаи 14 Қонуни мазкур пешбинишуда;
- вазъи ғайриқаноатбахши молиявии муассисони ташкилоти маблағгузории хурд;
- шубҳанок ё ғайриқонунӣ дониста шудани манбаъҳои пардохти сармояи оинномавӣ ё маблағи ибтидоӣ (барои фонди қарзии хурд).
2. Нисбати қарори Бонки миллии Тоҷикистон дар бораи надодани иҷозатнома ба суд шикоят кардан мумкин аст.
Моддаи 16. Бозхонди иҷозатнома
1. Бонки миллии Тоҷикистон метавонад ҳангоми нисбат ба ташкилоти маблағгузории хурд татбиқ намудани чораҳои фаврии ислоҳӣ ва таъсиррасонӣ иҷозатномаи онро бозхонд намояд.
2. Иҷозатномаи ташкилоти маблағгузории хурд аз ҷониби Бонки миллии Тоҷикистон дар ҳолатҳои зерин бояд бозхонд шавад:
- агар баъд аз додани иҷозатнома муқаррар гардад, ки барои гирифтани он ҳуҷҷатҳо бо маълумоти нодуруст пешниҳод шудаанд;
- агар дар давоми 12 моҳ аз рӯзи гирифтани иҷозатнома ташкилоти маблағгузории хурд ба фаъолият шурӯъ накунад ё баъди шурӯъ кардан ба фаъолият зиёда аз 6 моҳ худсарона фаъолияташро боздорад.
3. Бонки миллии Тоҷикистон дар бораи қарори худ оид ба бозхонди иҷозатнома пас аз қабули он дар мӯҳлати як рӯз ба ташкилоти маблағгузории хурд хабар дода, дар мӯҳлати як ҳафта дар воситаҳои ахбори омма иттилоъ ба нашр мерасонад.
4. Бонки миллии Тоҷикистон баъди бозхонди иҷозатномаи ташкилоти маблағгузории хурд бо тартиби муқаррарнамудаи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон ба суд дар бораи барҳамдиҳии он муроҷиат менамояд.
5. Аз қарори Бонки миллии Тоҷикистон оид ба бозхонди иҷозатнома ба суд шикоят кардан мумкин аст.
Моддаи 17. Пардохти хироҷ
Ташкилотҳои маблағгузории хурд мутобиқи Қонуни Ҷумҳурии Тоҷикистон «Дар бораи низоми иҷозатдиҳӣ» ба буҷети давлатӣ хироҷ пардохт менамоянд (№ 2071).
Моддаи 18. Феҳристи ташкилотҳои маблағгузории хурд
1. Бонки миллии Тоҷикистон Феҳристи ташкилотҳои маблағгузории хурдро тартиб медиҳад, ки дар он маълумот оид ба ном, нишонии ҳуқуқӣ, санаи додан ва бекор кардани ҳуҷҷати бақайдгирии давлатӣ, санаи додан ва бозхонди иҷозатномаи ташкилоти маблағгузории хурд нишон дода мешавад.
2. Бонки миллии Тоҷикистон Феҳристи ташкилотҳои маблағгузории хурдро дар воситаҳои ахбори омма нашр менамояд.
БОБИ 4. ФАЪОЛИЯТИ ТАШКИЛОТҲОИ МАБЛАҒГУЗОРИИ ХУРД
Моддаи 19. Доираи фаъолияти ташкилотҳои маблағгузории хурд
1. Ташкилотҳои маблағгузории хурд ҳуқуқ доранд:
- танҳо ба фаъолияти пешбининамудаи Қонуни мазкур ва иҷозатнома машғул шаванд;
- саҳмияҳои худ ё ҳиссаҳои иштирокчиёнро мутобиқи санадҳои меъёрии ҳуқуқии Бонки миллии Тоҷикистон харидорӣ намоянд;
- маблағҳои озоди худро дар ташкилотҳои қарзӣ ҷойгир намоянд;
- тибқи талаботи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон дар доираи андозаи қарзи хурд ба иҷораи молиявӣ (лизинг) машғул шаванд, ҳамчунин аз ташкилотҳои қарзӣ, шахсони воқеию ҳуқуқии ватанӣ ва хориҷӣ қарз гиранд.
2. Ташкилотҳои маблағгузории хурд ҳуқуқ надоранд:
- ба фаъолияте, ки Қонуни мазкур ва ё иҷозатнома пешбинӣ накардааст, машғул шаванд;
- ба шахсони дигар барои харидани коғазҳои қиматноки баровардаи худ қарз диҳанд;
- таҳти гарави саҳмияҳои худ қарз диҳанд, аз ҷумла қарзе, ки аз иҷрои ҳар гуна ӯҳдадорӣ бармеояд;
- бо асъори хориҷӣ қарз диҳанд, ба истиснои ташкилотҳои амонатии қарзии хурд;
- дар бозори коғазҳои қиматнок фаъолияти касбиро анҷом диҳанд;
- ба фаъолияти истеҳсолӣ, савдо ва суғурта машғул шаванд;
- соҳиби молу мулки ғайриманқул гарданд, ба истиснои молу мулки ғайриманқуле, ки барои таъмини фаъолияти худ ва эҳтиёҷоти иҷтимоии кормандон, аз ҷумла таъмини онҳо бо манзил зарур аст.
3. Ташкилоти маблағгузории хурд ӯҳдадор аст молу мулки ғайриманқулеро, ки дар рафти гузаронидани амалиёти бонкӣ ба даст овардааст, ҳангоми зарар надидан дар муддати се моҳ ва дар дигар ҳолатҳо дар муддати на дертар аз ду соли баъди ба даст овардани он фурӯшад.
Моддаи 20. Фаъолияти ташкилоти қарзии хурд ва фонди қарзии хурд
Ташкилоти қарзии хурд ва фонди қарзии хурд амалиёти бонкии зеринро анҷом медиҳанд:
- пешниҳоди қарзҳои хурд;
- бастани қарордодҳои форвардӣ ва своп барои худ.
Моддаи 21. Амалиёте, ки аз ҷониби ташкилоти амонатии қарзии хурд анҷом дода мешаванд
Ташкилоти амонатии қарзии хурд метавонад дар доираи меъёрҳои тибқи Қонуни мазкур муқарраркардаи Бонки миллии Тоҷикистон амалиёти бонкии зеринро анҷом диҳад:
- ҷалби амонат ва пасандозҳои шахсони воқеӣ ва ҳуқуқӣ;
- додани қарзи хурд (бо таъмин ва бе таъмин);
- кушодану пешбурди суратҳисобҳои бонкӣ;
- интиқоли маблағҳои пулӣ бо фармоиши муштариён;
- додани кафолат;
- қарордодҳои форвардӣ ва своп барои худ;
- амалиёти кассавӣ;
- амалиёти ҳисоббаробаркунӣ ва мубодилавӣ;
- барориши кортҳои пардохтии бонкӣ ва амалиёт бо онҳо.
Моддаи 22. Кормандони роҳбарикунандаи ташкилоти амонатии қарзии хурд
1. Ба ҳайати кормандони роҳбарикунандаи ташкилоти амонатии қарзии хурд роҳбари мақоми иҷроия, сармуҳосиб, роҳбар ва сармуҳосиби филиали он дохил мешаванд.
2. Кормандони роҳбарикунандаи ташкилоти амонатии қарзии хурд бояд:
- дорои таҳсилоти олии касбии иқтисодӣ буда, аз рӯи ихтисос дар низоми бонкӣ собиқаи кории на камтар аз ду сол дошта бошанд;
- танҳо дар ҳамин ташкилоти амонатии қарзии хурд пурра ва дар як вазифа кор кунанд;
- аз рӯи ҷиноятҳои иқтисодӣ ва хусусияти коррупсионидошта доғи судӣ надошта бошанд;
- дар қаламрави Ҷумҳурии Тоҷикистон зиндагӣ кунанд.
3. Ташкилоти амонатии қарзии хурд ӯҳдадор аст Бонки миллии Тоҷикистонро дар бораи тағйирот дар ҳайати кормандони роҳбарикунандаи худ на дертар аз се рӯз пас аз қабули қарори дахлдор хабардор намояд.
БОБИ 5. МАҚОМИ ТАНЗИМ ВА НАЗОРАТИИ ФАЪОЛИЯТИ ТАШКИЛОТҲОИ МАБЛАҒГУЗОРИИ ХУРД
Моддаи 23. Бонки миллии Тоҷикистон мақоми танзим ва назоратии фаъолияти ташкилотҳои маблағгузории хурд
1. Бонки миллии Тоҷикистон бо мақсади ҳимояи манфиатҳои пасандоздорону амонатгузорон ва таъмини суботи низоми маблағгузории хурд танзим ва назорати фаъолияти ташкилотҳои маблағгузории хурдро амалӣ менамояд.
2. Бонки миллии Тоҷикистон барои ташкилотҳои маблағгузории хурд бо санадҳои меъёрии ҳуқуқии худ инҳоро муқаррар менамояд:
- меъёри андозаи ниҳоии қарзи хурд, вобаста ба намуди ташкилотҳои маблағгузории хурд;
- қоидаҳои ҳисобдорӣ, таҳияи ҳисобот, аз ҷумла ҳисоботи маҷмӯӣ ва тартиби пешниҳоди он ба Бонки миллии Тоҷикистон;
- ҳадди ақалли сармояи оинномавии ташкилотҳои амонатии қарзии хурд ва ташкилоти қарзии хурд;
- меъёрҳои мақбул ва тартиби ҳисобкунии онҳо барои ташкилотҳои амонатии қарзии хурд;
- тартиби гузаронидани амалиёти ҷудогонаи бонкӣ.
Моддаи 24. Меъёрҳои мақбул
1. Бонки миллии Тоҷикистон меъёрҳои мақбули зеринро барои ташкилотҳои амонатии қарзии хурд муқаррар менамояд:
- ҳадди ақалли сармояи оинномавӣ;
- андозаи ниҳоии хавф барои як қарзгир ё гурӯҳи қарзгирони ба ҳам алоқаманд;
- меъёри кифоятии сармоя;
- меъёри пардохтпазирии ҷорӣ;
- меъёри хавфҳои асъорӣ, фоизӣ ва ғайра;
- меъёри истифодаи маблағҳои худӣ барои харидани саҳмияҳои (ҳиссаҳои) шахсони ҳуқуқӣ;
- ҳадди ниҳоии пасандозҳо ва амонатҳои ҷалбшаванда.
2. Қарори Бонки миллии Тоҷикистон дар бораи тағйир додани меъёрҳои мақбул ва тартиби ҳисобкунии онҳо пас аз 90 рӯзи интишори расмӣ мавриди амал қарор дода мешавад.
Моддаи 25. Назорат ва санҷиш
1. Бонки миллии Тоҷикистон бо мақсади риояи талаботи Қонуни мазкур, дигар қонунҳо, санадҳои меъёрии ҳуқуқии Бонки миллии Тоҷикистон назорат ва санҷиши ташкилотҳои маблағгузории хурдро анҷом медиҳад, нисбат ба онҳо чораҳои фаврии ислоҳӣ ва таъсиррасониро татбиқ менамояд.
2. Мақомоти давлатӣ ҳуқуқ надоранд ба фаъолияти ташкилотҳои маблағгузории хурд дахолат намоянд.
3. Бонки миллии Тоҷикистон ҳангоми назорат ва санҷиш аз ташкилотҳои маблағгузории хурд, ҷамъиятҳои фаръӣ ва вобастаи онҳо пешниҳоди ҳуҷҷатҳо, тавзеҳот, баёнот, далелҳо, маълумот дар хусуси вазъи молиявӣ, манбаи маблағҳои пулӣ ва ҳар гуна маълумоти иловагии ба фаъолияти он дахлдоштаро талаб менамояд.
4. Кормандони ташкилотҳои маблағгузории хурд ӯҳдадоранд барои гузаронидани санҷиш ба кормандони Бонки миллии Тоҷикистон мусоидат карда, дастрасии онҳоро ба утоқҳои корӣ, хазинаҳо, китобҳои ҳисобдорӣ, суратҳисобҳо, ҳуҷҷатҳо, сабтҳо, аз ҷумла сабтҳои электронӣ таъмин намоянд.
5. Ҳар гуна маълумот, аз ҷумла маълумоти дорои сирри бонкӣ аз ҷониби ташкилотҳои маблағгузории хурд бо талаби кормандони Бонки миллии Тоҷикистон, ки санҷиш мегузаронанд, сари вақт бояд пешниҳод карда шаванд.
6. Кормандони Бонки миллии Тоҷикистон барои риояи талаботи сирри бонкӣ тибқи қонун масъул мебошанд.
7. Бонки миллии Тоҷикистон на камтар аз як маротиба дар ду сол санҷиши маҷмӯии ташкилотҳои амонатии қарзии хурдро анҷом медиҳад.
8. Бонки миллии Тоҷикистон ҳуқуқ дорад барои бекор кардани аҳдҳои ташкилотҳои маблағгузории хурд, ки бар хилофи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон баста шудаанд, ба суд муроҷиат намояд.
9. Тартиби гузаронидани санҷиши фаъолияти ташкилотҳои маблағгузории хурд бо санадҳои меъёрии ҳуқуқии Бонки миллии Тоҷикистон муқаррар карда мешавад.
Моддаи 26. Чораҳои фаврии ислоҳӣ ва таъсиррасонӣ
1. Бонки миллии Тоҷикистон барои вайрон кардани Қонуни мазкур ва санадҳои меъёрии ҳуқуқии Бонки миллии Тоҷикистон метавонад нисбат ба ташкилотҳои маблағгузории хурд як ё якчанд чораҳои фаврии ислоҳӣ ва таъсиррасонии зеринро татбиқ намояд:
- ҷиҳати ислоҳ ва бартарафсозии камбудиҳо амрнома диҳад;
- гузаронидани як ё якчанд амалиётро маҳдуд ва ё манъ намояд;
- муваққатан аз кор барканор кардан ё аз вазифа озод кардани кормандони роҳбарикунандаи ташкилотҳои амонатии қарзии хурдро талаб намояд;
- меъёрҳои мақбулро барои ташкилотҳои амонатии қарзии хурд ба мӯҳлати то шаш моҳ тағйир диҳад;
- таъсиси филиал ва воҳиди дигари сохториро манъ намояд;
- ба ташкилотҳои амонатии қарзии хурд, ташкилотҳои қарзии хурд ба андозаи то як фоизи ҳадди ақалли сармояи оинномавӣ ва ба фондҳои қарзии хурд ба андозаи то 10 фоизи маблағи ибтидоӣ вобаста аз сатҳи ҳуқуқвайронкунӣ ҷарима таъин намояд;
- азнавташкилдиҳии ташкилоти амонатии қарзии хурдро талаб намояд;
- иҷрои баъзе амалиёти дар иҷозатнома муайяншударо ба мӯҳлати то як сол боз дорад;
- иҷозатномаи ташкилоти маблағгузории хурдро бозхонд намуда, бо тартиби муқаррарнамудаи қонун ба суд дар бораи барҳамдиҳии он муроҷиат намояд.
2. Чораҳои фаврии ислоҳӣ ва таъсиррасониро Бонки миллии Тоҷикистон дар мӯҳлати як сол аз рӯзи аз ҷониби ташкилоти маблағгузории хурд содир гардидани ҳуқуқвайронкуниҳо, аммо на дертар аз се моҳ баъди ошкор шудани онҳо амалӣ менамояд.
Моддаи 27. Махфият
1. Маълумот дар бораи фаъолият ва ҳолати молиявии муштарӣ, ки ба ташкилоти маблағгузории хурд ҳангоми хизматрасонӣ ва муносибат бо муштарӣ ё бо шахси сеюм маълум шудааст ва ошкор кардани он метавонад ба муштарӣ зиёни моддӣ ё маънавӣ расонад, сирри бонкӣ мебошад.
2. Маълумоти зерин сирри бонкӣ маҳсуб мешавад:
- дар бораи мавҷудияти суратҳисобҳои бонкӣ, соҳибони онҳо, дар бораи маблағҳои пулии дар онҳо мавҷуда ва амалиёти бо ин суратҳисобҳо иҷрошавандаи муштариён;
- дар бораи интиқоли маблағҳои пулӣ аз тарафи шахсони воқеӣ бе кушодани суратҳисоб ва дар бораи фиристонандагони (гирандагони) онҳо;
- дар бораи маблағҳои пулӣ ва ашёи қиматбаҳои муштарӣ, ки дар ташкилоти маблағгузории хурд нигоҳ дошта мешаванд.
3. Маълумоте, ки ба сирри бонкӣ мансуб мебошад, танҳо ба шахсони зерин дода мешавад:
- ба соҳиби суратҳисоби бонкӣ ва соҳиби ашёи қиматбаҳо ё намояндаи онҳо;
- ба фиристонандагон ва гирандагони интиқолҳои пулӣ;
- ба Бонки миллии Тоҷикистон бо талаби он;
- ба судҳо дар асоси қарори (таъиноти) суд (судя);
- ба иҷрочии мақомоти иҷро дар асоси қарори иҷрочии суд вобаста ба ҳуҷҷати иҷро ;
- ба бюрои таърихи қарз мутобиқи Қонуни Ҷумҳурии Тоҷикистон "Дар бораи таърихи қарз (кредит)";
- ба мақомоти таҳқиқ ва тафтишоти пешакӣ аз рӯи парвандаҳои ҷиноятӣ нисбат ба муштариёни ташкилоти маблағгузории хурд, дар асоси қарори (таъиноти) суд (судя) мутобиқи Кодекси мурофиавии ҷиноятии Ҷумҳурии Тоҷикистон;
- ба мақомоти андоз аз рӯи масъалаҳои пардохти андози шахсони ҳуқуқӣ дар асоси мактуби роҳбари мақоми андоз бо пешниҳоди нусхаи фармони мақоми андоз оид ба санҷиши онҳо, агар ин дар Кодекси андози Ҷумҳурии Тоҷикистон пешбинӣ шуда бошад.
4. Муқаррароти мазкур дар ҳолати бо сабабҳои гуногун қатъ гардидани муносибатҳо байни муштарӣ ва ташкилоти маблағгузории хурд низ эътибори худро гум намекунанд.
5. Маълумот дар бораи сирри бонкӣ дар сурати вафоти муштарӣ ба инҳо дода мешавад:
- ба шахсоне, ки аз тарафи муштарӣ дар васиятнома зикр шудаанд;
- ба судҳо, идораҳои нотариалӣ ва консулгариҳои хориҷӣ аз рӯи парвандаҳои меросии муштарии фавтида.
6. Ошкор намудани сирри бонкӣ бе риояи шартҳои дар қисми 3 моддаи мазкур муқарраршуда манъ аст, агар Қонуни мазкур ҳолатҳои дигарро пешбинӣ накарда бошад.
7. Барои ғайриқонунӣ ошкор намудани сирри бонкӣ шахсони гунаҳкор бо тартиби муқаррарнамудаи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон ба ҷавобгарӣ кашида мешаванд.
8. Маблағҳои дар суратҳисобҳо ё маблағҳо ва дороиҳои дигари дар ташкилоти маблағгузории хурд нигоҳдошташаванда дар асоси қарори (таъиноти) суд (судя), қарори иҷрочии мақомоти иҷро вобаста ба ҳуҷҷати иҷро ҳабс карда мешаванд .
9. Ҳангоми ҳабс намудани маблағҳои пулии дар суратҳисобҳо буда, ташкилоти маблағгузории хурд фавран амалиёти додани онро дар доираи маблағе, ки ҳабс карда шудааст, қатъ мекунад.
10. Ҳангоми ҳабс намудани ашёи қиматбаҳои дигаре, ки дар ташкилоти маблағгузории хурд нигоҳ дошта мешавад, ташкилоти маблағгузории хурд додани онро ба соҳибаш қатъ менамояд.
БОБИ 6. СОЛИ МОЛИЯВӢ ВА АУДИТ
Моддаи 28. Соли молиявӣ
Соли молиявии ташкилотҳои маблағгузории хурд 1 январ оғоз ёфта, 31 декабр анҷом меёбад.
Моддаи 29. Аудит
1. Бонки миллии Тоҷикистон рӯйхати ташкилотҳои аудиториеро, ки дорои иҷозатномаи дахлдор, тахассус ва таҷрибаи кофии аудити ташкилоти қарзӣ буда, аудити ташкилотҳои қарзиро дар Ҷумҳурии Тоҷикистон гузаронида метавонанд, муайян ва нашр мекунад.
2. Ташкилотҳои маблағгузории хурд танҳо аз рӯи ҳамин рӯйхат ташкилотҳои аудиториро барои гузаронидани аудит таъин менамоянд. Аудити берунии ҳисоботи молиявии солонаи ташкилотҳои маблағгузории хурд ҳар сол гузаронида мешавад.
3. Муқаррароти Қонуни Ҷумҳурии Тоҷикистон "Дар бораи низоми иҷозатдиҳӣ" нисбат ба ташкилотҳои аудитории хориҷие, ки ба рӯйхати Бонки миллии Тоҷикистон дохил карда шудаанд, татбиқ намегардад (№ 2071).
4. Муқаррароти Қонуни Ҷумҳурии Тоҷикистон "Дар бораи фаъолияти аудиторӣ" нисбат ба ташкилотҳои аудиторие, ки аудити ташкилоти маблағгузории хурдро дар Ҷумҳурии Тоҷикистон мегузаронанд, бо назардошти Қонуни мазкур татбиқ мегардад.
5. Ташкилоти аудиторӣ ё корманди он бояд молик, корманди роҳбарикунанда, корманд ё намояндаи ташкилоти маблағгузории хурд набошад. Шахсе, ки дар ташкилоти маблағгузории хурд манфиат надорад, ба истиснои ҳолатҳои доштани пасандоз дар ташкилоти маблағгузории хурд, метавонад аудитори он таъин гардад.
6. Агар ташкилоти аудиторӣ ҳангоми гузаронидани аудит соҳиби ин гуна манфиат дар ташкилоти маблағгузории хурд гардад, пас хизматрасонии аудитории вай қатъ гардида, ташкилоти маблағгузории хурд ташкилоти аудитории дигарро таъин мекунад.
7. Ташкилоти аудиторӣ ба ташкилоти маблағгузории хурд хизматрасониҳоеро, ки бо вазифаҳои назорати дохилии ташкилоти маблағгузории хурд алоқаманданд, пешниҳод намекунад, ба истиснои хизматрасониҳои таълимие, ки дорои хусусияти доимӣ намебошанд.
8. Ташкилоти маблағгузории хурд наметавонад пай дар пай як ташкилоти аудиториро ба мӯҳлати зиёда аз се сол аудитор таъин намояд.
9. Мутобиқи стандартҳои байналмилалии аудит ташкилоти аудиторӣ аудити ташкилоти маблағгузории хурдро дар асоси назорати маҷмӯӣ анҷом медиҳад ва:
- изҳор мекунад, ки ташкилоти аудиторӣ ё ягон корманди ташкилоти аудиторӣ дар ташкилоти маблағгузории хурд ягон манфиат надорад ва талаботи қисми 7 моддаи мазкурро иҷро мекунад;
- дар риоя ва нигоҳдории қоидаҳои ташкили низоми дурусти ҳисобгирӣ ба ташкилоти маблағгузории хурд кӯмак мерасонад;
- дар нигоҳдории низоми дурусти назорати молиявӣ ва идоракунии хавфҳо ба ташкилоти маблағгузории хурд мадад мерасонад;
- дар мӯҳлати се моҳи баъди анҷоми соли молиявӣ дар бораи мукаммалӣ, холисӣ ва дурустии ҳисоботи молиявӣ хулосаи аудиторӣ ва назари аудиторӣ омода намуда, дар бораи вазъи молиявии ташкилоти маблағгузории хурд мутобиқи талаботи Қонуни мазкур ба Шӯрои нозирони (парасторони) ташкилоти маблағгузории хурд маълумоти муфассал пешниҳод мекунад;
- ба Шӯрои нозирони (парасторони) ташкилоти маблағгузории хурд ва Бонки миллии Тоҷикистон дар бораи низоми таснифи қарзҳо ва таъминнокии дороиҳои (аз ҷумла, қарзҳои) шубҳанок тибқи талаботи Бонки миллии Тоҷикистон бо нишон додани камбудиҳо назари ташкилоти аудиториро пешниҳод мекунад;
- ба ҳар як узви Шӯрои нозирони (парасторони) ташкилоти маблағгузории хурд ва ба Бонки миллии Тоҷикистон дар бораи ҳар як амали корманди роҳбарикунанда, корманд ё намояндаи ташкилоти маблағгузории хурд, ки аз нигоҳи ӯ вайрон кардани талаботи ин Қонун ё ягон санади меъёрии ҳуқуқӣ мебошад, хабар медиҳад;
- ба ҳар як узви Шӯрои нозирони (парасторони) ташкилоти маблағгузории хурд ва ба Бонки миллии Тоҷикистон дар бораи ҳар як норасоӣ ё камбудии дар идоракунӣ ё амалиёти ташкилоти маблағгузории хурд ошкоршуда хабар медиҳад.
10. Ҳангоми таҳияи хулосаи аудиторӣ масъалаҳои зерин бояд ба назар гирифта шаванд:
- қобили қабул будани гузориш ва иттилооте, ки аз корманди роҳбарикунанда, корманд ё намояндаи ташкилоти маблағгузории хурд ҳангоми аудит талаб шудааст;
- дараҷаи воқеан ҷавобгӯй будани ташкилоти маблағгузории хурд ба талаботи низоми назорати дохилӣ ва муҳосибавӣ;
- усуле, ки ташкилоти маблағгузории хурд барои пешбурди китобҳои ҳисобдорӣ, ҳуҷҷатҳо, ҳисобот ва фарогирии амалиёт, ки барои мониторинг ва аудити дохилию берунӣ зарур аст, истифода мебарад;
- қобилияти кордонӣ ва ба талабот мувофиқ будани роҳбарияти ташкилоти маблағгузории хурд;
- камбудиҳои ҷойдошта, эродҳо ва тавсияҳо барои бартараф кардани онҳо, инчунин иҷрои тавсияҳо ва бартараф намудани эродҳои солҳои гузашта;
- дараҷаи саҳеҳии ҳуҷҷатҳои ба Бонки миллии Тоҷикистон пешниҳодшуда ва мувофиқати онҳо ба мазмуни сабтҳо, китобҳои ҳисобдорӣ, низоми ҳисобдорӣ ва санадҳои меъёрии ҳуқуқии марбут ба ҳамин ҳуҷҷатҳо.
11. Ташкилотҳои маблағгузории хурд дар мӯҳлати на дертар аз 30 рӯзи баъди дастрасии хулосаи аудиторӣ ва тавсияномаи ташкилоти аудиторӣ, нусхаи онҳо ва ҳисоботи молиявии ислоҳшударо ба Бонки миллии Тоҷикистон ирсол менамояд.
12. Бонки миллии Тоҷикистон метавонад аз ташкилоти аудиторӣ маълумоти иловагиро вобаста ба хулосаи он талаб намояд.
13. Пешниҳод кардани хулосаи аудитории носаҳеҳ ва ё муносибати ғаразноки ташкилоти аудиторӣ бо ташкилоти маблағгузории хурд сабаби хориҷ кардани ташкилоти аудиторӣ аз рӯйхати Бонки миллии Тоҷикистон мегардад.
БОБИ 7. МУҚАРРАРОТИ ХОТИМАВӢ
Моддаи 30. Ҷавобгарӣ барои вайрон кардани Қонуни мазкур
Шахсони воқеӣ ва ҳуқуқӣ барои вайрон кардани Қонуни мазкур мутобиқи қонунгузории Ҷумҳурии Тоҷикистон ба ҷавобгарӣ кашида мешаванд.
Моддаи 31. Дар бораи аз эътибор соқит донистани Қонуни Ҷумҳурии Тоҷикистон "Дар бораи ташкилотҳои маблағгузории хурд"
Қонуни Ҷумҳурии Тоҷикистон аз 17 майи соли 2004 "Дар бораи ташкилотҳои маблағгузории хурд" (Ахбори Маҷлиси Олии Ҷумҳурии Тоҷикистон, с. 2004, №5, мод. 349; с. 2007, №7, мод. 679; с.2008, № 10, мод. 808; с.2010, №12, қ.1. мод. 820) аз эътибор соқит дониста шавад.
Моддаи 32. Тартиби мавриди амал қарор додани Қонуни мазкур
Қонуни мазкур пас аз интишори расмӣ мавриди амал қарор дода шавад.
Президенти
Ҷумҳурии Тоҷикистон Эмомалӣ Раҳмон
ш. Душанбе
16 апрели соли 2012 № 816
ҚАРОРИ МАҶЛИСИ НАМОЯНДАГОНИ МАҶЛИСИ ОЛИИ ҶУМҲУРИИ ТОҶИКИСТОН
Оид ба қабул кардани Қонуни Ҷумҳурии Тоҷикистон "Дар бораи ташкилотҳои маблағгузории хурд"
Маҷлиси намояндагони Маҷлиси Олии Ҷумҳурии Тоҷикистон қарор мекунад:
1. Қонуни Ҷумҳурии Тоҷикистон "Дар бораи ташкилотҳои маблағгузории хурд" қабул карда шавад.
2. Қарори Маҷлиси намояндагони Маҷлиси Олии Ҷумҳурии Тоҷикистон "Оид ба қабул намудани Қонуни Ҷумҳурии Тоҷикистон "Дар бораи ташкилотҳои маблағгузории хурд" дар қироати дуюм аз 17 майи соли 2004 (Ахбори Маҷлиси Олии Ҷумҳурии Тоҷикистон, с. 2004, №4, мод. 276; с. 2007, №6, мод. 521; с. 2008, № 6, мод. 530; с. 2010, №8-10, мод. 659) аз эътибор соқит дониста шавад.
Раиси
Маҷлиси намояндагони Маҷлиси Олии
Ҷумҳурии Тоҷикистон Ш.Зуҳуров
ш. Душанбе, 7 марти соли 2012, № 712
ҚАРОРИ МАҶЛИСИ МИЛЛИИ МАҶЛИСИ ОЛИИ ҶУМҲУРИИ ТОҶИКИСТОН
Оид ба Қонуни Ҷумҳурии Тоҷикистон "Дар бораи ташкилотҳои маблағгузории хурд"
Маҷлиси миллии Маҷлиси Олии Ҷумҳурии Тоҷикистон Қонуни Ҷумҳурии Тоҷикистонро "Дар бораи ташкилотҳои маблағгузории хурд" баррасӣ намуда, қарор мекунад:
Қонуни Ҷумҳурии Тоҷикистон "Дар бораи ташкилотҳои маблағгузории хурд" ҷонибдорӣ карда шавад.
Раиси
Маҷлиси миллии Маҷлиси Олии
Ҷумҳурии Тоҷикистон М.Убайдуллоев
ш. Душанбе, 29 марти соли 2012 № 290
ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
О МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
(в редакции Закона РТ от 20.06.2019г.№1628, от 20.06.2024 №2071)
Настоящий Закон определяет правовые и организационные основы деятельности микрофинансовых организаций и направлен на формирование и развитие рынка микрофинансовых услуг и поддержку малого и среднего предпринимательства в Республике Таджикистан.
ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Основные понятия
В настоящем Законе используются следующие основные понятия:
- микрофинансовые организации (микрокредитная депозитная организация, микрокредитная организация и микрокредитный фонд) - кредитные организации, занимающиеся микрофинансовой деятельностью на основании лицензии Национального банка Таджикистана;
- микрокредитная депозитная организация - юридическое лицо, созданное в целях привлечения депозитов, сбережений и предоставления микрокредитов в порядке, установленном настоящим Законом;
- микрокредитная организация - юридическое лицо, созданное в целях предоставления микрокредитов в порядке, установленном настоящим Законом;
- микрокредитный фонд - некоммерческое юридическое лицо, созданное в порядке, установленном настоящим Законом, в целях предоставления микрокредитов;
- микрокредит - кредит, предоставляемый заёмщику кредитной организацией на условиях выплаты процента и возвратности на определённый срок, объем которого не превышает установленный Национальным банком Таджикистана размер;
- сбережение - денежное средство, право временного использования которого предоставлено кредитным организациям на условиях выплаты определённого процента;
- депозит - денежное средство и другие ценности физических и юридических лиц, переданные на хранение кредитной организации;
- пруденциальные нормы - экономические нормы, устанавливаемые Национальным банком Таджикистана, в целях регулирования деятельности микрокредитной депозитной организации, соблюдение которых микрокредитными депозитными организациями является обязательным.
Статья 2. Законодательство Республики Таджикистан о микрофинансовых организациях
Законодательство Республики Таджикистан о микрофинансовых организациях основывается на Конституции Республики Таджикистан и состоит из настоящего Закона, других нормативных правовых актов, а также международных правовых актов, признанных Таджикистаном.
Статья 3. Взаимоотношения между микрофинансовой организацией и клиентами
1. Отношение между микрофинансовой организацией и клиентами осуществляется на договорной основе.
2. Микрофинансовые организации до заключения кредитного договора обязаны предоставить клиенту сведения о проценте кредита, в состав которого входят все расходы, связанные с предоставлением и обслуживанием кредита.
3. Микрофинансовые организации не имеют право в одностороннем порядке изменять условия сберегательных, депозитных и кредитных договоров.
4. Микрофинансовые организации предоставляют клиентам консультативно-информационные услуги.
5. К требованиям микрофинансовых организаций по возврату микрокредита применяется пятилетний срок исковой давности.
6. Микрофинансовые организации обязаны известить государственный уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения об осуществлении любой сомнительной сделки и операции своих клиентов (попытка проведения сомнительной сделки и операции) в установленном законом порядке №2071
7. Действия микрофинансовых организаций, указанных в части 6 настоящей статьи, не считаются нарушением требований банковской тайны.
Статья 4. Объединения (ассоциации) микрофинансовых организаций
1. Микрофинансовые организации в целях координации деятельности, представления и защиты общих имущественных интересов могут создавать объединения (ассоциации).
2. Объединения (ассоциации) микрофинансовых организаций являются некоммерческими организациями и не имеют права заниматься микрофинансовой деятельностью. Прибыли от их предпринимательской деятельности не могут перераспределяться между членами или участниками этих объединений (ассоциаций) и должны использоваться только для достижения уставных целей.
ГЛАВА 2. СОЗДАНИЕ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ И УПРАВЛЕНИЕ МИКРОФИНАНСОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
Статья 5. Создание микрофинансовых организаций
1. Микрокредитная депозитная организация и микрокредитная организация создаются в качестве коммерческих организаций в форме закрытого акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью с учетом требований настоящего Закона.
2. При создании двумя и более учредителями микрокредитной депозитной организации и микрокредитной организации доля каждого учредителя не должна быть меньше пяти процентов уставного капитала указанных организаций.
3. Микрокредитный фонд создается физическими или юридическими лицами, за исключением государственных органов, в соответствии с требованиями настоящего Закона.
Статья 6. Филиалы, представительства и другие структурные подразделения микрофинансовых организаций
1. Микрофинансовые организации могут создавать свои филиалы и открывать представительства на территории Республики Таджикистан.
2. Микрофинансовые организации и их филиалы для осуществления отдельных операций могут создавать за пределами своего местонахождения другие структурные подразделения.
3. Порядок создания указанных структурных подразделений и перечень осуществляемых ими операций устанавливается нормативными правовыми актами Национального банка Таджикистана.
Статья 7. Уставный капитал микрофинансовых организаций
1. Микрокредитные депозитные организации и микрокредитные организации формируют свой уставный капитал в национальной валюте.
2. Минимальный размер уставного капитала микрокредитных депозитных организаций и микрокредитных организаций устанавливается Национальным банком Таджикистана.
3. Первоначальные средства микрокредитного фонда в момент его создания должны быть не менее 300 показателей для расчетов в национальной валюте.
4. Средства государственного бюджета, государственных небюджетных фондов, грантов, выданных Правительству Республики Таджикистан, заимствованные средства или средства, являющиеся предметом залога, а также имущественные права или иные права, имеющие денежную ценность, не могут быть внесены в уставный капитал микрокредитной депозитной организации, микрокредитной организации и в первоначальные средства микрокредитного фонда.
5. При преобразовании микрокредитной организации в банк или микрокредитную депозитную организацию, ее реальный капитал должен быть не менее минимального размера уставного капитала, установленного для таких, вновь созданных кредитных организаций.
6. При преобразовании микрокредитной депозитной организации в банк, ее регулируемый капитал должен быть не менее минимального размера уставного капитала, установленного для вновь созданного банка.
Статья 8. Управление микрокредитной депозитной организацией и микрокредитной организацией
1. Органами управления микрокредитной депозитной организацией и микрокредитной организацией являются:
- высший орган - общее собрание акционеров (участников);
- орган управления - Наблюдательный совет;
- исполнительный орган - правление или директор.
2. Состав Наблюдательного совета не может быть менее 5 человек, а состав правления - менее 3 человек.
3. Исполнительный орган создается Наблюдательным советом.
4. Правление и директор могут создаваться одновременно как исполнительный орган. В этом случае директор выполняет функции председателя правления.
5. Член исполнительного органа микрокредитной депозитной организации и микрокредитной организации не может быть членом их Наблюдательного совета.
6. Порядок управления и полномочия органов микрокредитной депозитной организации и микрокредитной организации определяются их уставами в соответствии с законодательством Республики Таджикистан.
Статья 9. Имущество микрокредитного фонда
1. Имуществом микрокредитного фонда являются денежные средства, переданные учредителями микрокредитному фонду.
2. Учредители не имеют имущественные права в отношении созданного ими микрокредитного фонда и не отвечают по обязательствам микрокредитного фонда.
3. Микрокредитный фонд не отвечает по обязательствам своих учредителей.
4. Микрокредитный фонд использует свое имущество в уставных целях.
5. Активы микрокредитного фонда не могут быть безвозмездно переданы учредителям, членам органов управления, работникам микрокредитного фонда, физическим и юридическим лицам или безвозмездно использованы в их интересах.
Статья 10. Управление микрокредитным фондом
1. Органами управления микрокредитным фондом являются:
- высший орган управления - Совет попечителей микрокредитного фонда;
- исполнительный орган - правление и директор микрокредитного фонда.
2. Порядок управления микрокредитным фондом определяется его уставом и в соответствии с настоящим Законом.
Статья 11. Совет попечителей микрокредитного фонда
1. Первичный состав Совета попечителей микрокредитного фонда избирается общим собранием учредителей. Последующие изменения в состав Совета попечителей микрокредитного фонда осуществляются Советом попечителей.
2. Члены Совета попечителей микрокредитного фонда осуществляют свои функции без вознаграждения.
3. Учредители микрокредитного фонда не могут быть членом правления микрокредитного фонда.
4. К исключительным полномочиям Совета попечителей микрокредитного фонда относятся следующие вопросы:
- определение приоритетных направлений деятельности микрокредитного фонда;
- внесение изменений и дополнений в устав микрокредитного фонда;
- реорганизация микрокредитного фонда;
- утверждение регламента Совета попечителей микрокредитного фонда;
- выбор членов ревизионной комиссии микрокредитного фонда и утверждение его положения;
- утверждение положения правления микрокредитного фонда;
- назначение на должность и освобождение от должности председателя правления (директора) микрокредитного фонда и членов правления микрокредитного фонда;
- заключение трудового договора (контракта) с директором микрокредитного фонда;
- формирование исполнительного органа микрокредитного фонда;
- создание филиалов, открытие представительств микрокредитного фонда и утверждение их положений;
- избрание председателя Совета попечителей микрокредитного фонда;
- внесение изменения в состав Совета попечителей микрокредитного фонда;
- контроль за деятельностью микрокредитного фонда и использованием имущества микрокредитного фонда;
- выбор внешнего аудитора микрокредитного фонда и утверждение размера оказываемых услуг;
- утверждение годового отчета микрокредитного фонда.
5. Собрания Совета попечителей микрокредитного фонда проводятся не реже одного раза в квартал согласно его регламенту.
6. Собрание Совета попечителей микрокредитного фонда может созываться по инициативе председателя Совета попечителей микрокредитного фонда, не менее одной трети членов Совета
попечителей или директора микрокредитного фонда, а также по запросу организации, проводившей аудиторскую проверку микрокредитного фонда.
7. Совет попечителей микрокредитного фонда правомочен при участии не менее половины его членов на собрании Совета попечителей микрокредитного фонда.
8. Решения Совета попечителей микрокредитного фонда принимаются не менее чем двумя третьими голосов его членов, присутствующих на собрании Совета попечителей микрокредитного фонда.
Статья 12. Исполнительный орган микрокредитного фонда
1. Правление микрокредитного фонда создается в составе директора микрокредитного фонда и не менее двух сотрудников микрокредитного фонда.
2. Председателем правления микрокредитного фонда является директор микрокредитного фонда.
3. Другие члены правления микрокредитного фонда назначаются и освобождаются от должности Советом попечителей микрокредитного фонда по предложению директора микрокредитного фонда.
4. Правление микрокредитного фонда правомочно при участии не менее половины его членов на собрании правления микрокредитного фонда.
5. Решения правления микрокредитного фонда принимаются не менее чем двумя третьими голосов его членов, присутствующих на собрании правления микрокредитного фонда.
6. Правление микрокредитного фонда имеет следующие полномочия:
- руководство текущей деятельностью микрокредитного фонда;
- предоставление для утверждения в Совет попечителей микрокредитного фонда бюджета, структуры и системы заработной платы работников микрокредитного фонда;
- предоставление проектов постановлений в Совет попечителей микрокредитного фонда, утверждение которых является компетенцией Совета попечителей микрокредитного фонда.
7. Директор микрокредитного фонда осуществляет текущую деятельность фонда.
8. Директор микрокредитного фонда имеет следующие полномочия:
- действует от имени микрокредитного фонда без доверенности и представляет его интересы в отношении с государственными органами, организациями, в том числе международными организациями;
- обеспечивает выполнение решений правления и Совета попечителей микрокредитного фонда;
- даёт указания и издает приказы относительно текущей деятельности микрокредитного фонда;
- назначает и освобождает от должности сотрудников микрокредитного фонда;
- распределяет функциональные обязанности между своими заместителями;
- осуществляет иные полномочия, связанные с деятельностью микрокредитного фонда, которые не входят в полномочие правления и Совета попечителей микрокредитного фонда в соответствии с нормативными правовыми актами.
Статья 13. Реорганизация и ликвидация микрофинансовой организации
1. Реорганизация (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) микрофинансовой организации осуществляется после получения согласия Национального банка Таджикистана в соответствии с законодательством Республики Таджикистан.
2. Реорганизация микрокредитного фонда в форме разделения, выделения и преобразования не допускается.
3. Ликвидация микрофинансовых организаций осуществляется в соответствии с Законом Республики Таджикистан "О ликвидации кредитных организаций".
4. При ликвидации микрокредитного фонда вопросы, связанные с его денежными средствами и имуществом, оставшиеся после выполнения обязательств, решаются в соответствии с законодательством по решению суда.
ГЛАВА 3. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Статья 14. Лицензирование деятельности микрофинансовой организации
1. Деятельность микрофинансовых организаций осуществляется на основании лицензии.
2. Лицензия микрофинансовым организациям выдается в установленном настоящим Законом порядке Национальным банком Таджикистана в письменной форме, без срока и без права передачи её другому лицу.
3. Для получения лицензии микрофинансовые организации должны представить в Национальный банк Таджикистана следующие документы в письменной форме или через электронную систему№2071
- заявление №2071
- копии учредительных документов и свидетельства о государственной регистрации микрофинансовой организации, заверенные подписью руководителя и печатью организации;
- сведения о руководящих работниках с указанием фамилии, имени, отчества, гражданства, постоянного места жительства, специальности, образования, стажа работы, отсутствия судимости за экономические преступления и преступления коррупционного характера, отсутствия ограничений в профессиональной деятельности;
- копию свидетельства о государственной регистрации учредителей - для юридических лиц и идентификационный номер налогоплательщика - для физических лиц;
- копию финансового отчета учредителей - юридических лиц за последний год с аудиторским заключением;
- справку уполномоченного органа о выполнении обязательств перед государственным бюджетом за последний год деятельности;
- справку о законности источника происхождения денежных средств учредителей, вносимых в уставный капитал - для физических лиц, в установленном законом порядке;
- перечень акционеров (участников) и конечных бенефициарных владельцев акций (долей) с указанием их адреса и количества акций (долей);
- план работы с указанием целей и видов деятельности, описания организационной структуры и системы внутреннего контроля, прогноза балансового отчета, доходов и расходов и денежных оборотов на три последующих года деятельности (за исключением микрокредитного фонда);
- документ о взимании платы за рассмотрение заявления №2071
4. Национальный банк Таджикистана в целях пополнения сведений, указанных в части 3 настоящей статьи, может требовать от микрофинансовых организаций дополнительную информацию.
5. Национальный банк Таджикистана в срок до двух месяцев после подачи документов и сведений, предусмотренных в частях 3 и 4 данной статьи, принимает решение о выдаче или об отказе в выдаче лицензии микрофинансовым организациям.
6. В исключительных случаях Национальный банк Таджикистана может продлить срок, предусмотренный в части 5 настоящей статьи, на срок до одного месяца при уведомлении заявителя о причинах такой задержки.
7. Национальный банк Таджикистана после принятия решения о выдаче лицензии открывает соответствующий расчетный счет и при полной оплаты со стороны микрофинансовой организации минимального размера уставного капитала или первоначальных средств (для микрокредитного фонда) и лицензионного сбора, в срок не позднее трех рабочих дней выдаёт лицензию микрофинансовой организации.
Статья 15. Основания для отказа в выдаче лицензии
1. Национальный банк Таджикистана, отказывает микрофинансовой организации в выдаче лицензии по следующим основаниям:
- не предоставления документов и сведений, предусмотренных частями 3 и 4 статьи 14 настоящего Закона;
- неудовлетворительного финансового положения учредителей микрофинансовой организации;
- подтверждения сомнительности или незаконности источников оплаты уставного капитала или первоначальных средств (для микрокредитного фонда).
2. Решение Национального банка Таджикистана об отказе в выдаче лицензии может быть обжаловано в суде.
Статья 16. Отзыв лицензии
1. Национальный банк Таджикистана может отозвать лицензию микрофинансовой организации в случае применения к ней срочных исправительных мер и мер воздействия.
2. Лицензия микрофинансовой организации должна быть отозвана Национальным банком Таджикистана в следующих случаях:
- если после выдачи лицензии установлено, что для её получения представлены документы, содержащие недостоверные сведения;
- если в течение 12 месяцев со дня получения лицензии микрофинансовая организация не начнет свою деятельность или же после начала деятельности самовольно приостановит деятельность более 6 месяцев.
3. Национальный банк Таджикистана в течение одного дня извещает микрофинансовую организацию о своем решении по поводу отзыва лицензии и публикует об этом сообщение в средствах массовой информации в течение одной недели.
4. Национальный банк Таджикистана после отзыва лицензии микрофинансовой организации для её ликвидации обращается в суд в порядке, установленном законодательством Республики Таджикистан.
5. Решение Национального банка Таджикистана об отзыве лицензии может быть обжаловано в суде.
Статья 17. Оплата сборов
Микрофинансовые организации в соответствии с Законом Республики Таджикистан «О разрешительной системе» уплачивают в государственный бюджет сбор №2071
Статья 18. Реестр микрофинансовых организаций
1. Национальный банк Таджикистана составляет Реестр микрофинансовых организаций, где указываются сведения о наименовании, юридическом адресе, дате выдачи и аннулирования документа государственной регистрации, дате выдачи и отзыва лицензии микрофинансовой организации.
2. Реестр микрофинансовых организаций публикуется Национальным банком Таджикистана в средствах массовой информации.
ГЛАВА 4. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Статья 19. Сфера деятельности микрофинансовых организаций
1. Микрофинансовые организации имеют право:
- осуществлять только те виды деятельности, которые предусмотрены настоящим Законом и лицензией;
- приобретать свои акции или доли участников согласно нормативным правовым актам Национального банка Таджикистана;
- размещать свои свободные средства в кредитных организациях;
- в соответствии с законодательством Республики Таджикистан осуществлять в пределах размера микрокредита операции по финансовой аренде (лизингу), а также заимствовать денежные средства у кредитных организаций, отечественных и иностранных физических и юридических лиц.
2. Микрофинансовые организации не имеют право:
- осуществлять деятельность, не предусмотренную настоящим Законом и (или) лицензией;
- предоставлять кредиты другим лицам для приобретения своих выпущенных ценных бумаг;
- предоставлять кредиты под залог своих акций, в частности кредиты под обеспечения исполнения любых обязательств;
- предоставлять кредиты в иностранной валюте, за исключением микрокредитных депозитных организаций;
- осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг;
- заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью;
- приобретать недвижимое имущество, за исключением недвижимости, которая необходима для обеспечения своей деятельности и социальной потребности сотрудников, в том числе их жилищного обеспечения.
3. Микрофинансовая организация обязана реализовать недвижимое имущество, приобретенное при проведении банковских операций безубыточно в течение трех месяцев и в других случаях в срок не позднее двух лет после его приобретения.
Статья 20. Деятельность микрокредитной организации и микрокредитного фонда
Микрокредитная организация и микрокредитный фонд осуществляют следующие банковские операции:
- предоставление микрокредитов;
- заключение форвардных и своп контрактов для себя.
Статья 21. Операции, осуществляемые микрокредитной депозитной организацией
Микрокредитная депозитная организация в пределах норм, установленных Национальным банком Таджикистана, в соответствии с настоящим Законом может осуществлять следующие банковские операции:
- привлечение депозитов и сбережений физических и юридических лиц;
- выдача микрокредитов (обеспеченных и необеспеченных);
- открытие и ведение банковских счетов;
- перевод денежных средств по распоряжению клиентов;
- предоставление гарантий;
- форвардские и своп контракты для себя;
- кассовые операции;
- расчетные и обменные операции;
- выпуск банковских платежных карточек и операции с ними.
Статья 22. Руководящие работники микрокредитной депозитной организации
1. В состав руководящих работников микрокредитной депозитной организации входят руководитель исполнительного органа, главный бухгалтер, руководитель и главный бухгалтер её филиала.
2. Руководящие работники микрокредитной депозитной организации должны:
- иметь высшее профессиональное экономическое образование и не менее двух лет стажа работы по специальности в банковской системе;
- работать только в этой микрокредитной депозитной организации на одной должности;
- не иметь судимости за экономические преступления и преступления коррупционного характера;
- проживать на территории Республики Таджикистан.
3. Микрокредитная депозитная организация обязана сообщить об изменениях в составе руководящих работников в Национальный банк Таджикистана не позже трех дней со дня принятия соответствующего решения.
ГЛАВА 5. ОРГАН РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Статья 23. Национальный банк Таджикистанаорган регулирования и надзора за деятельностью микрофинансовых организаций
1. В целях защиты интересов вкладчиков и депозиторов и обеспечения стабильности микрофинансовой системы, Национальный
банк Таджикистана осуществляет регулирование и надзор за деятельностью микрофинансовых организаций.
2. Национальный банк Таджикистана своими нормативными правовыми актами для микрофинансовых организаций устанавливает:
- норматив предельного размера микрокредита в зависимости от вида микрофинансовой организации;
- правила учета и отчетности, подготовка отчета, в том числе консолидированного отчета и порядка его предоставления в Национальный банк Таджикистана;
- минимальный размер уставного капитала микрокредитных депозитных организаций и микрокредитной организации;
- пруденциальные нормы и порядок их исчисления для микрокредитных депозитных организаций;
- порядок проведения отдельных банковских операций.
Статья 24. Пруденциальные нормы
1. Национальный банк Таджикистана устанавливает следующие пруденциальные нормы для микрокредитных депозитных организаций:
- минимальный размер уставного капитала;
- максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков;
- норматив достаточности капитала;
- норматив текущей ликвидности;
- норматив валютных, процентных и иных рисков;
- норматив использования собственных средств для приобретения акций (доли) юридических лиц;
- предельный размер привлекаемых сбережений и депозитов.
2. Решение Национального банка Таджикистана об изменении пруденциальных норм и порядке их исчисления вступает в силу после 90 дней официального опубликования.
Статья 25. Надзор и проверка
1. Национальный банк Таджикистана в целях соблюдения требований настоящего Закона, других законов, нормативных правовых актов Национального банка Таджикистана осуществляет надзор и проверку микрофинансовых организаций, применяет к ним срочные исправительные меры и меры воздействия.
2. Государственные органы не вправе вмешиваться в деятельность микрофинансовых организаций.
3. Национальный банк Таджикистана при проверке требует от микрофинансовых организаций, их дочерних и аффилированных компаний представления документов, примечаний, объяснений, доказательств, сведений о финансовом положении, источниках денежных средств и любой дополнительной информации, связанной с их деятельностью.
4. Работники микрофинансовых организаций обязаны всесторонне содействовать проведению проверки работникам Национального банка Таджикистана, обеспечить их доступ ко всем рабочим кабинетам, кассам, учетным книгам, счетам, документам, записям, в том числе электронным записям.
5. Любая информация, в том числе информация, содержащая банковскую тайну, по требованию работников Национального банка Таджикистана, проводивших проверку, должна своевременно предоставляться микрофинансовыми организациями.
6. Сотрудники Национального банка Таджикистана несут ответственность за соблюдение требований банковской тайны в соответствии с законом.
7. Национальный банк Таджикистана не реже одного раза в два года проводит всестороннюю проверку микрокредитных депозитных организаций.
8. Национальный банк Таджикистана вправе обратиться в суд с целью расторжения противоречащих законодательству Республики Таджикистан сделок, заключенных микрофинансовых организаций.
9. Порядок проведения проверки деятельности микрофинансовых организаций устанавливается нормативными правовыми актами Национального банка Таджикистана.
Статья 26. Срочные исправительные меры и меры воздействия
1. За нарушение настоящего Закона и нормативных правовых актов Национального банка Таджикистана, Национальный банк Таджикистана может применять к микрофинансовым организациям одну или несколько следующих срочных исправительных мер и меры воздействия:
- направить предписание с целью устранения и исправления недостатков;
- ограничить или запретить проведение одной или нескольких операций;
- потребовать временного отстранения или освобождения от должности руководящих работников микрокредитной депозитной организации;
- изменить для микрокредитной депозитной организации пруденциальные нормы на срок до шести месяцев;
- запретить открытие филиала или другого структурного подразделения;
- наложить штраф на микрокредитные депозитные организации и микрокредитные организации в размере до одного процента от минимального размера уставного капитала и на микрокредитные фонды в размере до 10 процентов от первоначальных средств в зависимости от степени правонарушений;
- потребовать реорганизацию микрокредитной депозитной организации;
- приостановить осуществление отдельных операций, предусмотренных лицензией, на срок до одного года;
- отозвать лицензию микрофинансовой организации и в установленном законом порядке обратиться в суд о её ликвидации.
2. Срочные исправительные меры и меры воздействия применяются Национальным банком Таджикистана в течение одного года со дня совершения правонарушений микрофинансовой организацией, но не позднее трех месяцев после их обнаружения.
Статья 27. Конфиденциальность
1. Сведения о деятельности и финансовом положении клиента, которые стали известны микрофинансовой организации при обслуживании и отношении с клиентом или с третьим лицом, разглашение которых может причинить клиенту материальный или моральный ущерб, являются банковской тайной.
2. К банковской тайне относятся следующие сведения:
- о наличии банковских счётов, их владельцев, о наличии в них денежных средств и об операциях, проводимых клиентами по этим счетам;
- о денежных переводах физических лиц без открытия счета и об их отправителях (получателях);
- о денежных средствах и других ценностях клиента, которые хранятся в кредитной организации.
3. Сведения, относящиеся к банковской тайне, предоставляются только следующим лицам:
- владельцу банковского счёта и владельцу ценностей или их представителям;
- отправителям и получателям денежных переводов;
- Национальному банку Таджикистану по его требованию;
- судам на основании решения (определения) суда (судьи);
- исполнителю органа исполнения на основании постановления исполнителя органа исполнения, связанного с исполнительным документом
- Бюро кредитных историй в соответствии с Законом Республики Таджикистан "О кредитных историях";
- органам дознания и предварительного следствия по уголовным делам в отношении клиентов кредитной организации - на основании постановления (определения) суда (судьи) в соответствии с Уголовнопроцессуальным кодексом Республики Таджикистан;
- налоговым органам по вопросам уплаты налогов проверяемыми юридическими лицами на основании письма руководителя налогового органа и при представлении копии приказа налогового органа на их проверку, если это предусмотрено Налоговым кодексом Республики Таджикистан.
4. Указанные положения остаются в силе и в случаях прекращения по разным причинам взаимоотношений клиента и микрофинансовой организации.
5. Сведения, которые относятся к банковской тайне, предоставляются в случае смерти клиента:
- лицам, указанным клиентом в завещании;
- судам, нотариальным конторам, иностранным консульствам по делам наследства умершего клиента.
6. Разглашение банковской тайны без соблюдения условий, установленных частью 3 настоящей статьи, запрещается, если иное не предусмотрено настоящим Законом.
7. За незаконное разглашение банковской тайны виновные лица привлекаются к ответственности в установленном законодательством Республики Таджикистан порядке.
8. Арест денежных средств, находящихся на счетах, или денежных средств и других ценностей, которые хранятся в микрофинансовых организациях, производится на основании решения (определения) суда (судьи), постановления исполнителя органа исполнения, связанного с исполнительным документом
9. При аресте денежных средств, находящихся на счетах, микрофинансовая организация немедленно прекращает операцию по их выдаче в пределах арестованных средств.
10. При аресте других ценностей, находящихся в микрофинансовой организации, микрофинансовая организация прекращает их выдачу владельцам.
ГЛАВА 6. ФИНАНСОВЫЙ ГОД И АУДИТ
Статья 28. Финансовый год
Финансовый год микрофинансовых организаций начинается 1 января и завершается 31 декабря.
Статья 29. Аудит
1. Национальный банк Таджикистана определяет и публикует список аудиторских организаций, имеющих соответствующую лицензию, квалификацию и достаточный опыт аудита кредитных организаций, которые могут проводить аудит кредитных организаций в Республике Таджикистан.
2. Микрофинансовые организации назначают аудиторскую организацию для проведения аудита только из указанного списка. Внешний аудит годовой финансовой отчетности микрофинансовых организаций проводится ежегодно.
3. Положения Закона Республики Таджикистан "О разрешительной системе" не применяется к иностранным аудиторским организациям, входящим в список Национального банка Таджикистана №2071
4. Положения Закона Республики Таджикистан "Об аудиторской деятельности" применяются к аудиторским организациям, осуществляющим аудит микрофинансовых организаций в Республике Таджикистан, с учетом положений настоящего Закона.
5. Аудиторская организация или её работник не может быть владельцем, руководящим работником, работником или представителем микрофинансовой организации. Лицо, не имеющее интересов в микрофинансовой организации, за исключением владения сбережениями в микрофинансовой организации, может быть назначено её аудитором.
6. Если аудиторская организация приобретает такой интерес в микрофинансовой организации во время проведения аудита, то её аудиторские услуги прекращаются и микрофинансовая организация назначает другую аудиторскую организацию.
7. Аудиторская организация не предоставляет микрофинансовой организации услуги, связанные с функциями внутреннего контроля микрофинансовой организации, за исключением услуг по обучению, не имеющих постоянный характер.
8. Микрофинансовая организация не может назначать аудитором непрерывно одну и ту же аудиторскую организацию на срок более трех лет.
9. В соответствии с международными стандартами аудита, аудиторская организация проводит аудит микрофинансовой организации на основе консолидированного надзора и:
- заявляет, что аудиторская организация или любой ее работник не имеет какого-либо интереса в микрофинансовой организации и выполняет требования части 7 настоящей статьи;
- помогает микрофинансовой организации в соблюдении и поддержании правил организации надлежащей системы учёта;
- помогает микрофинансовой организации в поддержании правильной системы финансового контроля и управления рисками;
- в трёхмесячный срок после завершения финансового года готовит аудиторское заключение и аудиторское мнение о полноте, беспристрастности и достоверности финансового отчёта и представляет подробную информацию в Наблюдательный (попечительский) совет микрофинансовой организации о финансовом положении микрофинансовой организации в соответствии с требованиями настоящего Закона;
- представляет Наблюдательному (попечительскому) совету микрофинансовой организации и Национальному банку Таджикистана мнение аудиторской компании по поводу системы классификации ссуд и обеспечения сомнительных активов (в том числе сомнительных ссуд), согласно требованию Национального банка Таджикистана, с указанием недостатков;
- сообщает каждому члену Наблюдательного (попечительского) совета микрофинансовой организации и Национальному банку Таджикистана о любом действии руководящего работника, работника или представителя микрофинансовой организации, которое, по его мнению, является нарушением требований настоящего Закона или какого-нибудь нормативного правового акта;
- сообщает каждому члену Наблюдательного (попечительского) совета микрофинансовой организации и Национальному банку Таджикистана о каждом выявленном упущении или недостатке в управлении или операции микрофинансовой организации.
10. При составлении аудиторского заключения должны учитываться следующие:
- приемлемость объяснения и информации, которые запрашиваются у руководящего работника, работника или представителя микрофинансовой организации при аудите;
- степень фактической адекватности микрофинансовой организации к требованиям системы внутреннего контроля и бухгалтерского учёта;
- метод, используемый микрофинансовой организацией для ведения учётных книг, документов, отчётов и охват операций, необходимых для мониторинга, внутреннего и внешнего аудита;
- деловые способности и соответствие требованиям руководства микрофинансовой организации;
- имеющиеся недостатки, замечания и рекомендации для их устранения, а также выполнение рекомендаций и устранение недостатков предыдущих лет;
- степень точности, представленной в Национальный банк Таджикистана документации и её соответствие содержанию записей, учётных книг, системе бухгалтерского учёта и нормативным правовым актам, связанным с этими документами.
11. Микрофинансовая организация в срок не позднее 30 дней после получения аудиторского заключения и рекомендательного письма аудиторской организации, направляет их копии и исправленный финансовый отчет в Национальный банк Таджикистана.
12. Национальный банк Таджикистана может потребовать от аудиторской организации предоставление дополнительной информации, связанной с её заключением.
13. Предоставление недостоверного аудиторского заключения или предвзятое отношение аудиторской организации по отношению к микрофинансовой организации, служит причиной исключения аудиторской организации из списка Национального банка Таджикистана.
ГЛАВА 7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 30. Ответственность за нарушение настоящего Закона
Физические и юридические лица за нарушение настоящего Закона несут ответственность в соответствии с законодательством Республики Таджикистан.
Статья 31. О признании утратившим силу Закона Республики Таджикистан "О микрофинансовых организациях"
Закон Республики Таджикистан от 17 мая 2004 года "О микрофинансовых организациях" (Ахбори Маджлиси Оли Республики Таджикистан, 2004г., №5, ст. 349; 2007г., №7, ст. 679; 2008г., №10, ст.808; 2010г., №12, ч.1, ст.820) признать утратившим силу.
Статья 32. Порядок введения в действие настоящего Закона
Настоящий Закон ввести в действие после его официального опубликования.
Президент
Республики Таджикистан Эмомали Рахмон
г.Душанбе,
16 апреля 2012 года, № 816
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МАДЖЛИСИ НАМОЯНДАГОН МАДЖЛИСИ ОЛИ РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
О принятии Закона Республики Таджикистан "О микрофинансовых организациях"
Маджлиси намояндагон Маджлиси Оли Республики Таджикистан постановляет:
1. Принять Закон Республики Таджикистан "О микрофинансовых организациях".
2. Признать утратившим силу Постановление Маджлиси намояндагон Маджлиси Оли Республики Таджикистан "О принятии Закона Республики Таджикистан "О микрофинансовых организациях" во втором чтении от 17 мая 2004 года (Ахбори Маджлиси Оли Республики Таджикистан, 2004г., №4, ст. 276; 2007г., №6, ст. 521; 2008г., №6, ст. 530; 2010г., №8-10, ст.659) признать утратившим силу.
Председатель
Маджлиси намояндагон Маджлиси Оли
Республики Таджикистан Ш.Зухуров
г. Душанбе, 7 марта 2012 года, №712
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МАДЖЛИСИ МИЛЛИ МАДЖЛИСИ ОЛИ РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
О Законе Республики Таджикистан "О микрофинансовых организациях"
Рассмотрев Закон Республики Таджикистан "О микрофинансовых организациях", Маджлиси милли Маджлиси Оли Республики Таджикистан постановляет:
Одобрить Закон Республики Таджикистан "О микрофинансовых организациях".
Председатель
Маджлиси милли Маджлиси Оли
Республики Таджикистан М.Убайдуллоев
г. Душанбе, 29 марта 2012 года, №290
