ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА ТАДЖИКИСТАНА

Об утверждении Инструкции №196 "О порядке регулирования деятельности микрокредитных депозитных организаций"

В соответствии со статьей 23 Закона Республики Таджикистан "О микрофинансовых организациях", Правление Национального банка Таджикистана п о с т а н о в л я е т:

1. Утвердить Инструкцию №196 "О порядке регулирования деятельности микрокредитных депозитных организаций" (прилагается).

2. Настоящее Постановление в установленном порядке представить в Министерство юстиции Республики Таджикистан для государственной регистрации.

3. Настоящее Постановление ввести в действие после государственной регистрации и по истечению 90 дней со дня официального опубликования.

4. Постановление Правления Национального банка Таджикистана от 11 января 2011 года, №2 "Об утверждении Инструкции №135 "О порядке регулирования деятельности микрокредитных депозитных организаций", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Таджикистан от 26 января 2011, №600, считать недействительным.

5. Исполнение пунктов 3 и 4 настоящего Постановления возложить на Департамент банковского надзора (Давлатов И.Х.), Юридическое Управление (Давлатов Ш.Ф.) и Пресс-службу (Курбонов А. А.).

6. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Таджикистана Неъматова А. Х.

ИНСТРУКЦИЯ №196 О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МИКРОКРЕДИТНЫХ ДЕПОЗИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Инструкция "О порядке регулирования деятельности микрокредитных депозитных организаций (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьей 23 Закона Республики Таджикистан "О микрофинансовых организациях", определяет порядок регулирования деятельности микрокредитных депозитных организаций путем установления и расчета пруденциальных норм, максимального размера микрокредита и минимального размера уставного капитала.

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Для микрокредитных депозитных организаций устанавливаются следующие обязательные пруденциальные нормативы:

- минимальный размер уставного капитала;

- норматив достаточности капитала;

- норматив текущей ликвидности;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков;

- норматив использования собственных средств для приобретения акций (долей) юридических лиц;

- норматив предельного размера привлекаемых сбережений и депозитов.

2. Размер одного микрокредита выданный микрокредитной депозитной организацией физическим лицам не должен превышать сумму эквивалентную 250 000 (двести пятьдесят тысяч) сомони и выданный юридическим лицам не должен превышать сумму эквивалентную 500 000 (пятьсот тысяч) сомони.

3. Размер одного микрокредита выданный другим микрофинансовым организациям не должен превышать сумму эквивалентную 1 500 000 (один миллион пятьсот тысяч) сомони.

2. МИНИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР УСТАВНОГО КАПИТАЛА МИКРОКРЕДИТНЫХ ДЕПОЗИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

4. Для вновь создаваемых микрокредитных депозитных организаций минимальный размер уставного капитала устанавливается в сумме 4 000 000 (четыре миллиона) сомони.

5. Максимальный размер неденежной части уставного капитала для вновь создаваемых микрокредитных депозитных организаций не должен превышать 20 процентов сформированного уставного капитала.

6. Неденежная часть уставного капитала микрофинансовой депозитной организации формируется только за счет материальных активов, а именно: оборудования микрокредитной депозитной организации (вычислительная техника, офисная мебель и кондиционеры) и здания (помещения), в котором располагается микрокредитная депозитная организация, за исключением незавершенного строительства.

3. НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА

7. Нормативы достаточности капитала состоят из соотношения регулятивного капитала микрокредитной депозитной организации и активов, взвешенных с учетом риска (К1.1) и общих активов (К1.2).

8. Для действующих микрокредитных депозитных организаций минимальный размер регулятивного капитала определяется следующим образом:

- по состоянию на 1.03.2013г. - 1 000 000 (один миллион) сомони;

- по состоянию на 1.01.2014г. - 1 500 000 (один миллион пятсот тысяч) сомони;

- по состоянию на 1.01.2015г. - 2 000 000 (два миллиона) сомони.

9. Микрокредитная депозитная организация не может распределять свою чистую прибыль среди акционеров (в виде дивиденда) или участников, если такое действие приводит к нарушению норматива достаточности капитала.

10. Норматив достаточности капитала (К1.1) определяется как соотношения регулятивный капитал микрокредитной депозитной организации и активов взвешенных с учетом риска:

Кр

К1.1 = __________ х 100%, Ар

где Кр-регулятивный капитал микрокредитной депозитной организации Ар-активы микрокредитной депозитной организации, взвешенные с учетом риска.

Примечание: Для микрокредитных депозитных организаций, более подверженных банковским рискам, минимальный размер экономических нормативов достаточности капитала (К1.1) может быть установлен более чем в 12 процентов.

11. Достаточность капитала (К1.2) определяется как регулятивный капитал микрокредитной депозитной организации относительно к общим активам: Кр

К1.2 = ________ х 100%, А

где Кр - регулятивный капитал микрокредитной депозитной организации, А - общая сумма активов без учета остатков балансовых счетов 15701, 15703, 15705.

12. Норматив достаточности капитала (К1.2) устанавливается в размере не менее 10 процентов от регулятивного капитала.

13. Микрокредитной депозитной организации не разрешается осуществлять следующие действия, когда норматив достаточности капитала равен к установленной норме:

- увеличивать больше чем на 5 процентов ежегодно свои активы, подвергающиеся риску (в т.ч. внебалансовые счета);

- платить эффективную процентную ставку по депозитам и сбережениям, превышающий их средний рыночный процент;

- выкупать собственные акции (доли);

- начислять и выплачивать чистую прибыль акционерам (в виде дивидендов) или участникам;

- участвовать в сделках со связанными с микрокредитной депозитной организацией лицами.

14. При уменьшении норматива достаточности капитала от установленного размера, микрокредитная депозитная организация без разрешения Национального банка Таджикистана не вправе осуществлять следующие операции:

- привлекать депозиты и сбережения (включая открытие новых депозитных (сберегательных) счетов и пополнение существующих депозитных (сберегательных) счетов);

- инвестировать путем приобретения акций (долей), облигаций и других ценных бумаг, что приводит к росту активов, подвергающихся риску (в т.ч. внебалансовые счета) более чем на 1,25 процентов за квартал;

- увеличивать заработную плату и другие формы компенсаций, оплачивать премии всем руководящим работникам или должностным лицам (или какому-либо лицу, связанному с микрокредитной депозитной организацией);

- передавать какие - либо средства, превышающие 1 процент от общих активов какому - либо лицу, связанному с микрокредитной депозитной организацией.

4. НОРМАТИВ ТЕКУЩЕЙ ЛИКВИДНОСТИ

15. Текущая ликвидность микрокредитной депозитной организации это способность микрокредитной депозитной организации своевременно выполнить свои обязательства перед вкладчиками, депозиторами и кредиторами.

16. Норматив ликвидности (К2.1) устанавливается как соотношение всей денежной наличности, средств на корреспондентских счетах и ликвидных активов микрокредитной депозитной организации сроком погашения до ближайших 30 дней и депозитов (сбережений) до востребования, перечислений денежных средств, обязательств со сроком погашения до ближайших 30 дней:

ЛАТ

К2.1= ------- х 100%, ОВТ

где: ЛАТ-ликвидные активы, т.е. рассчитываемые, как сумма балансовых счетов 10100+10301+10305+10315+10317+10501+10505+10507+ 10509 + активы со сроком погашения до 30 дней (части счетов (10511+10513+10515+10517+10519+10521+10531+10533+10535+10537+10539+10541+10543+10545+10571+ 10573+10591+10593+10595+10597+11701+11703+11705+11707+15707+15709+15711+15713)) + части счетов (11901+11905+11909+11915+13101+ 13103+13105+13109+15101+15103+15105+15113) и ОВТ - депозиты до востребования и краткосрочные обязательства, т.е. сумма балансовых счетов 20202 + 20204 + 20206 + 20208 + 20212 + 20214 + 20602 + 20604 + 20802 + 20804 + обязательства на срок до 30 дней (части счетов (22402 + 22404 + 22406 + 22408 + 22802+22804+20216+20218+20220+20222+20226+20228+20230+20232+20262+20264+20402+20406+20606+2 0608+20610+20612+20614+20616+20618+20620+20662+20664+20806+20808+20810+20812+20814+20816+24 202+24204+22202+22204+22212+22214+22216+22218+26238)

17. Ценные бумаги, которые применяются в качестве залога для проведения операций репо и средства, выступающие в качестве гарантий не включаются в ликвидные активы.

18. Положения пункта 18 настоящей Инструкции не применяются к сделкам, заключенным с Правительством Республики Таджикистана или гарантируемым им.

19. Норматив (К2.1) устанавливается в размере не менее 30 процентов.

20. Норматив ликвидности устанавливается на уровне 50 процентов для микрокредитных депозитных организаций, не соблюдающих один из пруденциальных норм.

5. МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР РИСКА НА ОДНОГО ЗАЕМЩИКА, ИЛИ ГРУППУ СВЯЗАННЫХ ЗАЕМЩИКОВ

21. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков(К3.1) устанавливается в процентах от регулятивного капитала микрокредитной депозитной организации:

Крз

К3.1 = ------- х 100%, Кр

где: Крз - чистый балансовый остаток кредитов выданных одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам в национальной и иностранной валютах, с учетом 100% за балансовых требований микрокредитной депозитной организации, ценных бумаг и акций заемщика выкупленных микрокредитной депозитной организацией, Кр - регулятивный капитал микрокредитной депозитной организации.

22. Микрокредитная депозитная организация не предоставляет юридическим и физическим лицам кредит в случаях, если:

- общая сумма остатков выданных больших кредитов этим лицам превышает двадцать процентов регулятивного капитала микрокредитной депозитной организации;

- общая сумма остатков больших выданных кредитов превышает трехкратный размер суммы регулятивного капитала микрокредитной депозитной организации.

23. При определении размера кредитного риска, учитывается совокупная сумма кредитов, выданных микрокредитной депозитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков, гарантий и поручительств, выданных (полученных) микрокредитной депозитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков, а также ценные бумаги и акции заемщика или группы связанных заемщиков, приобретенные микрокредитной депозитной организацией.

Примечание:

- в совокупную сумму требований микрокредитной депозитной организации к заемщику (или группе связанных заемщиков) входят также просроченные ссуды (без учета начисленных процентов).

- под взаимосвязанными заемщиками понимаются физические и юридические лица-заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е.имеющие общую собственность или взаимные гарантии или общие обязательства или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом несколько руководящих должностей), таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого заемщика. Значение контролирующие имущество друг друга понимается как прямое или косвенное владение контрольным пакетом акций (доли) другой стороны (лица), т.е. одна сторона способна контролировать другую сторону или влияет на принятие ее решений.

24. Максимальный размер риска на одного заемщика, или группу связанных заемщиков (К3.1) устанавливается в размере до 20 процентов регулятивного капитала микрокредитной депозитной организации.

6. МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР РИСКА КРУПНЫХ КРЕДИТОВ

25. Кредит одному заемщику или группе связанных заемщиков с учетом 100 процентов сумм забалансовых требований микрокредитной депозитной организации (гарантий и поручительств), долговых ценных бумаг и акций приобретенных микрокредитной депозитной организацией, превышающий 5 процентов регулятивного капитала микрокредитной депозитной организации, рассматриваются в качестве крупного кредита.

26. Максимальный размер риска крупных кредитов (К3.2) устанавливается в процентах как соотношение крупных кредитов и регулятивного капитала микрокредитной депозитной организации.

27. Максимальный размер риска крупных кредитов определяется, как соотношение суммы чистого балансового остатка крупных кредитов (SКк) и регулятивного капитала микрокредитной депозитной организации (Кр):

S Кк

К3.2 = ---------- Кр

28. Максимальный размер риска крупных кредитов не должен превышать 3 - кратный размер регулятивного капитала микрокредитной депозитной организации.

7. МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР КРЕДИТОВ, ГАРАНТИЙ И ПОРУЧИТЕЛЬСТВ СВЯЗАННЫМ ЛИЦАМ

29. Максимальный размер риска на одного заемщика-связанного лица микрокредитной депозитной организации (К4.1) определяется, как: Кра

К4.1= -------------- 100%, Кр

где - Кра - чистый балансовый остаток кредитов в национальной и иностранной валютах, выданных одному заемщику - связанному лицу и все забалансовые требования микрокредитной организации (100 процентов гарантий и поручительств), долговые ценные бумаги, акции данного заемщика - связанного лица, Кр - регулятивный капитал микрокредитной депозитной организации.

30. Максимальный размер риска на одного заемщика - связанного лица (К4-1) устанавливается в размере до 2 процентов регулятивного капитала.

31. Общий риск кредитов, выданных связанным лицам микрокредитной депозитной организации (К4.2), не может превышать 10% регулятивного капитала микрокредитной депозитной организации.

32. Пруденциальный норматив К4.2 определяется, как:

SКа

К4.2= -------- 100%, Кр

где SКа - совокупная сумма чистого балансового остатка кредитов в национальной и иностранной валютах, выданных связанным лицам - заемщикам и все забалансовые требования (100% гарантий и поручительств), долговые ценные бумаги и акции акционеров - заемщиков, Кр - регулятивный капитал микрокредитной депозитной организации.

33. К связанным лицам относятся следующие лица:

а) руководящий работник микрокредитной депозитной организации и члены его семьи;

б) лицо и члены его семьи, которые имеют в микрокредитной депозитной организации преимущественную долю участия и любое юридическое лицо, в котором это лицо или руководящий работник имеет преимущественную долю участия;

в) юридическое лицо, в котором микрокредитная депозитная организация имеет преимущественную долю участия и не учитывается при составлении консолидированного финансового отчёта;

Примечание: Преимущественная доля участия - доля прямого или косвенного участия лица, имеющего самостоятельно или посредством кого-либо, или сообща с одним или несколькими лицами более десяти процентов уставного капитала или голосующих акций микрокредитной депозитной организации, или преимущественную долю участия, определённую Национальным банком Таджикистана.

34. Микрокредитная депозитная организация не может выдавать кредит связанному лицу, если:

- кредит и его условия не одобрены Наблюдательным советом;

- процент за кредит является ниже рыночных процентных ставок, действующих для таких кредитов;

- кредит, выданный руководящему работнику микрокредитной депозитной организации превышает тридцать процентов его годового дохода;

- срок кредита, его оформление и качество залога существенно отличается от существующих кредитов;

- общая сумма всех кредитов, выданных связанным лицам, превышает десять процентов регулятивного капитала микрокредитной депозитной организации.

35. В течение первых двух лет деятельности микрокредитной депозитной организации запрещается выдача кредитов связанным лицам.

8. НОРМАТИВ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПРИОБРЕТЕНИЯ АКЦИЙ (ДОЛЕЙ) ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

36. Норматив использования собственных средств микрокредитной депозитной организации для приобретения акций (долей) юридических лиц (К5) устанавливается как соотношение размера инвестируемых средств и регулятивного капитала:

Sси

К5= __________ х 100%, Кр

где Sси - инвестируемые средства на приобретение акций (долей) других юридических лиц, т.е. рассчитываемые, как сумма балансовых счетов 11935+11943+11945+13129+13137+13139+15129+15137+15139 и Кр- регулятивный капитал микрокредитной депозитной организации.

37. Норматив (К5) устанавливается в размере не более 10 процентов регулятивного капитала.

38. Микрокредитной депозитной организации запрещается приобретать акции (доли) иностранного общества (нерезидента) без письменного согласия Национального банка Таджикистана, кроме случаев, когда микрокредитная депозитная организация получила их в результате проведения банковских операций.

9. НОРМАТИВ ПРЕДЕЛЬНОГО РАЗМЕРА ПРИВЛЕКАЕМЫХ СБЕРЕЖЕНИЙ И ДЕПОЗИТОВ

39. Норматив предельного размера привлекаемых сбережений и депозитов (К6) устанавливается как сумма депозитов и сбережений (Д) относительно регулятивного капитала (Кр):

Д

К6 = __________ , Кр

где: Д - совокупность остатков по депозитным (сберегательным) счетам,т.е. 20202+20206+20212+20214+20216+20218+20220+20222+20226+20228+20230+20232

и Кр - регулятивный капитал микрокредитной депозитной организации.

40. Максимальный размер привлекаемых сбережений и депозитов не должен превышать трёхкратный размер регулятивного капитала микрокредитной депозитной организации.

10. ПОРЯДОК РАСЧЕТА ПРУДЕНЦИАЛЬНЫХ НОРМ

41. Регулятивный капитал микрокредитных депозитных организаций состоит из чистого основного капитала и дополнительного капитала.

42. Чистый основной капитал микрокредитных депозитных организаций состоит из фактически оплаченного уставного капитала, излишки суммы образующаяся от положительной разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акций (долей), выпущенных кредитной организацией и дополнительных средств оплаченных учредителями (акционерами, участниками), резервов, формирующихся за счет чистой прибыли (после вычета налога), не распределенной прибыли, прибыли текущего года и прибыли прошлых лет за минусом убытка прошлых лет, убытка текущего года и нематериальных активов за минусом начисленного износа (амортизации).

43. Чистый основной капитал определяется следующим образом:

Косн = балансовые счета 30301+30303+30601+30305+30307+30309+30311+30313+ 30315+31701-(15943-15945)

44. В балансовом счете 30315 "Общий резерв от прибыли" принимается в расчет общая сумма резерва на покрытие возможных потерь по стандартным кредитам и финансовая аренда (лизинг) за счет прибыли микрокредитных депозитных организаций.

45. Дебетовый остаток по балансовым счетам 30307 "Прибыль или убытки прошлого года", 31701 "Прибыль или убытки текущего года" и 15943 "Нематериальные активы" уменьшают капитал, и следовательно, вычитаются из чистого основного капитала.

46. Дополнительный капитал определяется следующим образом:

Кдоп =31503+31505+31507+31901+30317

47. В случае убыточной деятельности микрокредитных депозитных организаций, на балансовом счете№30317 "Общий резерв от расходов", общая сумма резерва на покрытие возможных потерь по стандартным кредитам и финансовой аренде (лизинг), которые формируются за счет расходов, учитывается в размере не более 1,25 процентов от общей суммы активов, взвешенных с учетом риска.

48. В состав чистого основного капитала и дополнительного капитала микрокредитной депозитной организации может быть внесен субординированный кредит.

49. Субординированным кредитом является кредит, отвечающий следующим условиям:

а) предоставляется заёмщику только в денежном выражении сроком не менее 5 лет;

б) процент по кредиту не превышает размер средней рыночной кредитной ставки в отечественной банковской системе (на дату принятия Постановления Национального банка Таджикистана о внесении части субординированного кредита в дополнительный капитал микрокредитных депозитных организаций);

в) в случае ликвидации микрокредитной депозитной организации требования кредитора по предоставленному кредиту удовлетворяются только после полного удовлетворения требований иных кредиторов и до возвращения суммы обыкновенных акций (долей).

50. При наступлении срока погашения субординированного кредита, если его погашение приведет к нарушению требований минимального размера регулятивного капитала и норматив достаточности капитала, Национальный банк Таджикистана запрещает микрокредитной депозитной организации погасить данный кредит.

51.Часть субординированного кредита, после согласования с Национальным банком Таджикистана, включается в состав дополнительного капитала. Такой кредит называется квалифицированным субординированным кредитом.

52. Квалифицированные субординированные кредиты принимаются в расчет в дополнительный капитал в размере не более 50% от общей суммы чистого основного капитала (Косн).

53. Общий капитал равен сумме чистого основного капитала и дополнительного капитала:

- если чистый основной капитал превышает дополнительный капитал, тогда общий капиталравен сумме чистого основного капитала и дополнительного капитала:

Кобщ = Косн + Кдоп;

- если дополнительный капитал превышает чистый основной капитал, тогда общий капитал будет считаться равным сумме двукратного размера чистого основного капитала:

Кобщ = Косн к Х 2.

54. Регулятивный капитал (Кр) микрокредитной депозитной организации, используемый при расчете пруденциальных норм определяется, как:

Кр = Кобщ - балансовые счета (11937+11939+11941+13131+13133+13135+15131+ 15133+15135 + часть не сформированного фонда покрытия возможных потерь по ссудам (далее - ФПВП). Несформированная часть ФПВП равна разнице между расчетной суммой и фактически сформированной суммой данного фонда. Если несформированная часть ФПВП превышает ноль, тогда она вычитается из регулятивного капитала.

55. Регулятивный капитал действующей микрокредитной депозитной организации равен сумме разницы между общим капиталом и акциями, приобретенными местными, иностранными кредитными организациями, микрокредитными депозитными организациями и другими кредитными организациями, частью не сформированного ФПВП.

56. Активы микрокредитных депозитных организаций, взвешенные с учетом риска, делятся на 4 группы в настоящей таблице:

* приложение таблица

57. В таблице использованы чистые активы. Взвешивание балансовых активов с учетом риска, производится следующим методом: актив (в сомони) умножается на риск (в процентах):100.

58. Взвешивание внебалансовых активов с учетом риска производится следующим методом: внебалансовые активы (в сомони) умножается на вероятность их превращения в балансовые активы (в процентах) и их результат умножается на риск (в процентах):100.

59. Перечень стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР): Австралия, Австрия, Бельгия, Канада, Чехия, Дания, Германия, Финляндия, Франция, Греция, Венгрия, Исландия, Ирландия, Италия, Япония, Южная Корея, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Польша, Португалия, Испания, Швеция, Швейцария, Турция, Великобритания, США, Республика Словакия, Саудовская Аравия (после заключения специального кредитного договора с Международным Валютным Фондом).

11. КОНТРОЛЬ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ПРУДЕНЦИАЛЬНЫХ НОРМ

60. Контроль за соблюдением пруденциальных норм со стороны Национального банка Таджикистана осуществляется на основании месячных балансовых отчетов микрокредитных депозитных организаций, к которым прилагаются справки, подписанные руководителем микрокредитной депозитной организации и главным бухгалтером, с расчетами пруденциальных норм и расшифровками отдельных балансовых счетов ежемесячно. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок, в течение одного месяца после представления, Департамент банковского надзора Национального банка Таджикистана предоставляет соответствующее заключения руководству Национального банка Таджикистана для принятия решения.

61. В случае нарушения микрокредитными депозитными организациями требований данной Инструкции, Национальный банк Таджикистана в соответствии с Законом Республики Таджикистан "О микрофинансовых организациях" применяет к ним срочные исправительные меры и меры воздействия.

62. Микрокредитные депозитные организации, в соответствии с законодательством несут ответственность за недостоверное и неправильное составление расчетов пруденциальных норм.