ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА ТАДЖИКИСТАНА

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ № 176 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ" 070.170.010

В соответствии со статьей 56 и 57 Закона Республики Таджикистан "О нормативных правовых актах", Правление Национального банка Таджикистана

П О С Т А Н О В Л Я Е Т:

1. Утвердить изменения и дополнения в Инструкцию №176 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", принятую постановлением Правления Национального банка Таджикистан от 9 октября 2009 года, №304, и зарегистрированную в Министерстве юстиции Республики Таджикистан 19 ноября 2009 года, №550 (прилагается).

2. Данное Постановление в установленном порядке представить в Министерство юстиции Республики Таджикистан для государственной регистрации, и ввести в действие после государственной регистрации и официальной публикации.

3. Постановления Правления Национального банка Таджикистана от 2 августа 2012 года, №168 "Об утверждении Инструкции №196 "О порядке регулирования деятельности микрокредитных депозитных организаций"" и от 28 мая 2015 года, №103 "О внесении изменений в Инструкцию №196 "О порядке регулирования деятельности микрокредитных депозитных организаций"", зарегистрированные в Министерстве юстиции Республики Таджикистан 16 января 2013 года, №600 "а" и 26 июня 2015 года,№600 "б", считать утратившими силу.

4. Уполномочить Департамент банковского надзора при государственной регистрации данного постановления в Министерстве юстиции Республики Таджикистан при необходимости внести изменения и дополнения редакционного характера в текст приложения данного постанавления, не изменяющие его содержания.

5. Исполнение пункта 2 данного Постановления возложить на Департамент банковского надзора, Юридический отдел и отдел прессы.

6. Контроль за исполнением данного Постановления возложить на заместителя Председателя Национального банка Таджикистана Машрабзода Х.М..

Изменения и дополнения в Инструкцию №176 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций"

Внести в Инструкцию №176 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" следующие изменения и дополнения:

1. Преамбулу изложить в следующей редакции: "Инструкция №176 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьей 42 Закона Республики Таджикистан "О Национальном банке Таджикистана", частью 2 статьи 29 Закона Республики Таджикистан "О банковской деятельности" и статьей 23 Закона Республики Таджикистан "О микрофинансовых организациях" и регулирует деятельность кредитных организаций, за исключением микрокредитных организаций и микрокредитных фондов, посредством установления и расчёта пруденциальных норм.".

2. В пункте 1:

- шестой абзац исключить;

- девятый абзац изложить в следующей редакции:

"- предельный размер привлекаемых сбережений и депозитов (для небанковских кредитных организаций, в том числе микрокредитных депозитных организаций).".

3. В пункте 3 слово "банкам" заменить на слово "организациям", а слово "всестороннего" исключить.

4. Пункт 5 изложить в следующей редакции:

"5. Размер микрокредита, выдаваемого микрокредитной депозитной организацией физическим лицам, не должен превышать сумму в 250 000 (двести пятьдесят тысяч) сомони, а выдаваемого юридическим лицам, не должен превышать сумму в 500 000 (пятьсот тысяч) сомони. Размер микрокредита, выдаваемого другим кредитным организациям, не должен превышать сумму в 1 500 000 (один миллион пятьсот тысяч) сомони.

5. В пункте 8:

- во втором абзаце слово "предоставление" заменить словами "банками и небанковскими кредитными организациями (кроме микрокредитных депозитных организаций) предоставление";

- дополнить третьим абзацем следующего содержания:

"- микрокредитными депозитными организациями предоставление новых кредитов в сумме свыше 50 000 (пятидесяти тысяч) сомони или увеличение пределов кредитования свыше указанной суммы для существующих клиентов;";

- в четвертом абзаце после слова "Совета" дополнить словами "(или органа приравненного к нему)".

6. Пункт 10 изложить в следующей редакции:

"10. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых небанковских кредитных организаций устанавливается в сумме 30 млн. сомони, а для вновь создаваемых микрокредитных депозитных организаций в сумме 6 млн. сомони."

7. Дополнить пунктом 12 следующего содержания: "12. Неденежная часть уставного капитала кредитной организации формируется, но не учитывается при расчете регулятивного капитала, за счет материальных активов, а именно оборудования кредитной организации (вычислительная техника, офисная мебель и кондиционеры) и зданий (помещений), в которых располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства."

8. Третий и четвертый абзацы пункта 25 исключить.

9. Пункт 26 изложить в следующей редакции: "26. Регулятивный капитал кредитной организации равен разности общего капитала и суммы приобретенных акций других кредитных организаций и несформированной части фонда покрытия возможных потерь (далее - ФПВП)2: Кр=Кобщ - балансовые счета (11937+11939+11941+13131+13133+13135+ 15131+15133+15135 + несформированная часть ФПВП)."

10. Дополнить пунктом 261 следующего содержания: "261. Регулятивный капитал микрокредитных депозитных организаций не должен быть менее 6 млн. сомони.".

11. В наименовании Главы 5 после слова "ЛИКВИДНОСТИ" дополнить аббревиатурой "(К2-1)".

12. Главы 6, 7, 71 и 8 изложить в следующей редакции:

"6. МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР РИСКА НА ОДНОГО ЗАЕМЩИКА, ИЛИ ГРУППУ СВЯЗАННЫХ ЗАЕМЩИКОВ (К3-1)

39. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от регулятивного капитала кредитной организации.

40. Два или более заёмщиков (юридических или физических лиц), которые имеют между собой правовую или экономическую связь, считаются группой связанных заёмщиков и при расчете пруденциального норматива К3-1 их общие кредитные обязательства суммируются.

41. Заёмщики имеют между собой правовую связь, если имеет место одно из нижеследующих обстоятельств:

- один заёмщик (физическое или юридическое лицо) обладает надзорными полномочиями, определенными банковским законодательством, над другим заёмщиком (юридическим лицом);

- два или более заёмщиков (юридических лиц) находятся под надзорными полномочиями, определенными банковским законодательством, одного лица (физического или юридического), независимо от наличия кредитных обязательств этого лица перед кредитной организацией.

42. Заёмщики имеют между собой экономическую связь, если имеет место одно из нижеследующих обстоятельств:

- сумма кредита одного или более заёмщиков переведена другому заёмщику или использована в его непосредственных интересах;

- сумма кредита одного или более заёмщиков или активы приобретенные на этот кредит переведены или использованы в непосредственных интересах другого лица, не являющегося заёмщиком, за исключением добросовестно заключенных сделок между самостоятельными лицами, по которым эти суммы использованы для покупки товаров или услуг;

- два или более заёмщиков для исполнения своих кредитных обязательств перед кредитной организацией пользуются одним источником, в том числе заёмщики используют сумму кредита для организации общего предприятия или совместной деятельности, также заёмщики используют сумму кредита для покупки акций (доли) юридического лица, поднадзорного им;

- два или более заёмщиков в качестве обеспечения кредита одного из них или друг у друга выступают поручителями или гарантами; - в качестве обеспечения кредитов двух или более заёмщиков поручителем или гарантом выступает одно лицо, независимо от того, имеет ли это лицо кредитные обязательства перед кредитной организацией;

- два или более заёмщиков в качестве обеспечения своих кредитов используют одно имущество;

- более 25 процентов доходов заёмщика поступают от продажи товаров или предоставления услуг другому заёмщику, если покупка этих товаров и услуг свободно не заменяется другим лицом;

- заёмщики-физические лица имеют одного работодателя, который также имеет кредитные обязательства перед кредитной организацией;

- другие случаи, в которых финансовая устойчивость одного из заёмщиков может повлиять на финансовую устойчивость другого или других заёмщиков.

43. При определении максимального размера кредитного риска, в общий нетто остаток кредитных обязательств (балансовых и внебалансовых) включают следующее:

- кредиты;

- открытые кредитные линии, суммы по которым еще не получены заёмщиком;

- начисленные, но неоплаченные проценты;

- выданные аккредитивы;

- обязательства по валютным договорам, которые еще не оплачены заёмщиком (СПОТ, СВОП или Форвардные договора);

- выданные гарантии;

- суммы долгов?х ценных бумаг, при ообретенных кредитной организацией;

- суммы выданные подотчёт или различные прочие вложения.

44. В случае, если общий нетто остаток кредитных обязательств одного заёмщика или группы связанных заёмщиков перед кредитной организацией, который определяется согласно пункту 43 данной Инструкции, превышает 5 процентов регулятивного капитала кредитной организации, то это считается крупным кредитом.

45. Максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (К3-1) определяется следующим образом:

где:

Кк - крупный кредит одного заёмщика или группы связанных заёмщиков;

Кр - регулятивный капитал кредитной организации.

Максимальный предел риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (К3-1) устанавливается в размере не более 20% регулятивного капитала кредитной организации.

46. Положение пункта 45 настоящей Инструкции не применяется к кредитным обязательствам Правительства Республики Таджикистан или кредитным обязательствам под его гарантией.

7. МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР КРУПНЫХ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ (К3-2)

47. Предоставление крупных кредитов должно утверждаться Наблюдательным советом (или органом приравненным к нему) кредитной организации. В протоколе заседания Наблюдательного совета (или органа приравненного к нему) должно быть чётко внесено утверждение выдачи такого кредита, также результат голосавания каждого из членов Наблюдательного совета (или органа приравненного к нему).

48. Максимальный размер риска для крупных кредитов определяется, как соотношение суммы крупных кредитов кредитной организации (? Кк) к регулятивному капиталу кредитной организации (Кр):

Максимальный размер риска для крупных кредитов устанавливается в размере не превышающем 3-х кратный размер регулятивного капитала кредитной организации.

49. Положение пункта 48 настоящей Инструкции не применяется к кредитным обязательствам Правительства Республики Таджикистан или кредитным обязательствам под его гарантией.

71. МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР РИСКА НА ОДНОГО ЗАЁМЩИКА-КРЕДИТНУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ (К3-3)

50. Максимальный размер риска на одного заёмщика-кредитную организацию определяется следующим образом:

где:

Кко - общий нетто остаток кредитных обязательств одного заёмщика-кредитной организации, который определяется согласно пункту 43 данной Инструкции, и срочных размещений в национальной и иностраной валютах в этой организации;

Кр - регулятивный капитал кредитной организации.

Максимальный размер риска на одного заёмщика-кредитную организацию устанавливается в размере не более 20% от регулятивного капитала.

8. МАКСИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР РИСКА ДЛЯ СВЯЗАННЫХ ЛИЦ (K4-1, К4-2)

51. Максимальный размер риска на одного заемщика-связанного лица кредитной организации (К4-1) определяется следующим образом:

где:

Кс - общий нетто остаток кредитных обязательств одного заёмщика-связанного с кредитной организацией лица, который определяется согласно пункту 43 данной Инструкции;

Кр - регулятивный капитал кредитной организации.

Максимальный размер риска на одного заемщика-связанного лица (К4-1) устанавливается в размере до 2% регулятивного капитала.

52. Кроме этого, общий риск кредитов, выданных заемщикам-связанным лицам кредитной организации (К4-2), не может превышать 10% регулятивного капитала кредитной организации. Пруденциальный норматив К4-2 определяется следующим образом:

где: ? Кс - сумма общих нетто остатков кредитных обязательств связанных лиц кредитной организации, которые определяются согласно пункту 43 данной Инструкции; Кр - регулятивный капитал кредитной организации.

53. Кредитная организация не может проводить нижеследующие операции со связанными лицами, если:

кредит и другие операции, условия которых не оформлены письменно большинством членов Наблюдательного совета (или органа приравненного к нему) в порядке определенном пунктами 55 и 56 данной Инструкции, или в случае филиала иностранного банка не одобрены его руководителем;

получаемые проценты и комиссии за кредит и другие операции ниже рыночных ставок, действующих для таких операций;

оплачиваемые проценты и комиссии за депозит (сбережения) и другие операции выше рыночных ставок, действующих для таких операций;

срок кредита или его оформление для таких лиц имеют преимущество относительно других лиц;

предоставляемый кредит таким лицам является необеспеченным;

срок депозита (сбережения) и его условия существенно отличаются от других действующих депозитов (сбережений);

кредит, выданный руководящему работнику кредитной организации, в том числе любой кредит, выданный со стороны одного или более дочерних обществ кредитной организации, превышает 30 процентов годового дохода данного лица.

54. В течение первых двух лет деятельности кредитной организации запрещается выдача кредитов связанным лицам.

55. Постановление Наблюдательного совета (или органа приравненного к нему) об утверждении договора со связанным лицом принимается на основании полного раскрытия всех условий договора. Особенности расссмотрения вопроса и основания того, что эта операция, являясь справедливой, отвечает интересам кредитной организацции, должны быть зафиксированы в протоколе собрания Наблюдательного совета (или органа приравненного к нему). Кредитная организация должна хранить письменную фиксацию такого постановления и протокола, в том числе раскрытие условий операции с указанием имен и фамилий членов Наблюдательного совета (или органа приравненного к нему), которые утвердили эту операцию.

56. Член Наблюдательного совета (или органа приравненного к нему) кредитной организации не имеет право принимать участие в период рассмотрения и утверждения операций между кредитной организацией и следующими лицами:

между кредитной организацией и им сами;

между кредитной организацией и членом его семьи;

между кредитной организацией и любым юридическим лицом, в котором он сам или член его семьи имеет преимущественную долю участия, или является членом Наблюдательного совета (или приравненного к нему органа), органа управления или работает в этом юридическом лице на должности равной им.

57. Кредитная организация ответственна за предоставление отчета в Национальный банк Таджикистана каждый квартал по всем совершенным операциям, сумма каждой из которых превышает 50 000 сомони, со своими связанными лицами, в течение одного месяца после завершения календарного квартала. Такой отчет должен содержать следующую информацию:

имя и фамилию связанного лица;

степень связи;

сумму операции;

вид, условия и сроки операции;

текущее состояние операции.

58. Кредитная организация не в праве выкупать у своих связанных лиц их необслуживаеемые кредиты, пересмотренные кредиты или залоги изъятые для перепродажи. 581. Кредитная организация не в праве выдавать кредиты любым лицам для следующих целей:

для погашения их обязательств перед связанным лицом кредитной организации;

для погашения обязательств связанного лица кредитной организации перед кредитной организацией или другими лицами;

для покупки актива у связанного лица кредитной организации;

для инвестирования в хозяйственную (коммерческую) деятельность связанного лица кредитной организации.".

13. В наименовании Главы 9 после слова "АКЦИЙ" дополнить словом "(ДОЛЕЙ)".

14. В пункте 59:

- после слова "акций" дополнить словом "(долей)";

- третье предложение исключить.

15. После пункта 59 дополнить пунктом 60 следующего содержания: "60. При покупке или приобретении кредитной организацией акций (долей) других юридических лиц должен соблюдаться нормативный правовой акт Национального банка Таджикистана о требованиях к инвестированию.

16. Главу 10 изложить в следующей редакции:

"10. НОРМАТИВ ПРЕДЕЛЬНОГО РАЗМЕРА ПРИВЛЕКАЕМЫХ СБЕРЕЖЕНИЙ И ДЕПОЗИТОВ ДЛЯ НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, В ТОМ ЧИСЛЕ МИКРОКРЕДИТНЫХ ДЕПОЗИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (К7)

61. Норматив предельного размера привлекаемых сбережений и депозитов для небанковских кредитных организаций, в том числе микрокредитных депозитных организаций определяется, как соотношение суммы сбережений и депозитов к регулятивному капиталу:

где: СД - остатки сберегательных и депозитных счетов, т.е. сумма балансовых счетов 20202 + 20206 + 20212 + 20214 + 20216 + 20218 + 20220 + 20222 + 20226 + 20228 + 20230 + 20232;

Кр - регулятивный капитал.

Норматив предельного размера привлекаемых сбережений и депозитов устанавливается в размере не превышающем 3-х кратный размер регулятивного капитала.".

17. В пункте 621 после слова "советом" дополнить словами "(или органом приравненным к нему)".

18. В пункте 622 после слова "совет" дополнить словами "(или орган приравненный к нему)".